北京市企业所得税申报系统培训讲义.ppt

北京市企业所得税申报系统培训讲义
北京市地方税务局
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配合北京市地税局依据国家税务总局[国税发(2006)56号]文件要求,重新设计开发2006版企业所得税纳税申报表
对现有税费模块进行修改,使模块满足对2006版企业所得税纳税申报表的控制要求
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2006版企业所得税纳税申报表的组成
《企业所得税年度纳税申报表》适用于实行查账征收的纳税人的年度申报,由1张主表、20张附表(分为通用附表和行业附表)组成,主表和通用附表(11张)适用于所有类型的纳税人,行业附表(9张)分为一般行业(制造业、商业及服务业等,3张)、金融行业(4张)和事业单位、社会团体和民办非企业单位(3张)的附表(接国税总局通知,《附表九》已经删除)。
《企业所得税核定征收申报表》适用于实行核定方式征收的纳税人预缴申报和年度申报。
《企业所得税预缴申报表》仅适用于实行查账征收的所有纳税人。
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季度申报、核定征收企业季度或年度纳税申报业务流程
系统保存数据
保存申报数据信息并
返回保存状态信息
(成功或失败)
纳税人在线填写相应纳税申报表
填写适用查账征收企业的
季度纳税申报表、适用核
定征收企业的季度或年度纳税申报表。
纳税人
登录核心系统
开始纳税申报
选择需申报的税种税目
系统后台首先比对征收日
历的相关信息,其次通过
计算机代码比对该企业的征收方式
返回为此纳税人定制
的纳税申报表
定制申报表类型及可
填写的报表行次
填写完成后审核数据逻辑关系
并允许保存,审核功能可通过
单独设计触发按钮,也可通过保存按钮触发审核功能
判断审核
审核不通过
审核通过
数据库内
相关信息
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适用于查账征收企业年度纳税申报业务流程
纳税人
登录核心系统
开始纳税申报
纳税人
在线填写“基础信
息登记表”
数据库内
相关信息
纳税人
用户单击“确定”按钮后触
发系统比对功能。系统根
据“基础信息登记表”内容
后台自动比对相应的税务
登记、征收方式以及税费管理信息
判断返回值
返回值为假,返回“基础信息登记表”填写界面并提示纳税人修改相应内容
返回值为真,返回为此
纳税人定制的录入客户
端程序的下载数据包
(为纳税人定制的客户
端程序数据包中要包含
税务登记、税费管理以
及年度纳税申报表表
内、表间的审核控制关系)
纳税人
离线填写年度纳税申报表
在每张报表填写结束后审
核校验表内逻辑关系,待
全部报表录入完成后系统
应提供全部报表表间审核
校验关系。
系统保存数据
保存申报数据信息并
返回保存状态信息
(成功或失败)
审核不通过
审核通过
审核判断返回值
审核判断
纳税人
在线填写
《核定征收
企业年度纳
税申报表》
若征收方式
为核定征收
若征收方式
为查账征收
判断征收方式
审核
判断
审核不通过
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核心系统企业所得税申报系统的组成
核定征收季报表
核定征收年报表
查账征收季报表
查账征收基本信息表
查账征收年报表
上
门
申
报
网
上
申
报
申报
客户端
客户端是离线申报软件,纳税人需要下载安装才能进行查账征收年报表的申报
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上门申报-查账征收基本信息表页面
录入税款年度
纳税人计算机代码
点击查询/回车
选择纳税人对应的财务会计制度、工资管理形式、享受减免企业所得税的类型
点击保存,保存纳税人的基本信息
注意:只有实行查账征收缴纳企业所得税的纳税人才需要填写查帐征收企业基本信息表
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上门申报-查帐征收年报表主页面
录入纳税人计算机代码
点击查询
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上门申报-查帐征收年报表主页面
选择要填写的申报表
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上门申报-查帐征收年报表附表页面例子
保存、审核填写的单张申报表
返回查帐征收企业所得税年度申报表主页面
点击全表审核,对所有的表进行全表审核