规章制度（财务部-流动资金管理制度）.doc

泉州湖心大酒店规章制度
内容:流动资金管理制度
部门:财务部
岗位:
生效日期:
编号:2B004-01
目的:
制度:
流动资金管理制度
流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。它包括资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定,流动资金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加强流动资金管理,其目的是要加强经济核算,防止存货超储积压,节约使用资金,加速资金周转,提高资金利用率,保证经营的顺利进行。
流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。应充分挖掘酒店内部潜力,按照即保障酒店营业需要,又节约使用流动资金的原则,编制酒店流动资金计划。根据流动资金的需求量和缺口,由酒店财务部采取多渠道、有计划的流动资金筹集工作。
存货资金管理
存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、库存商品和抵值易耗品。为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占用,除库存商品由商品部定额使用外,其他存货采用最高、最低存量法控制:
某存货的最高存量=日平均消耗量X(库存周转天数++保险天数);
某存货的最低存量=日平均消耗量X(+保险天数);
财务部在酒店进入正常经营之后,应通过不断的数据积累,结合酒店的经营变化,与采购部、仓库协作,经总经理批准,及时建立并不断修订常用存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算机、存货帐簿和存货卡上,以备检查和监督。
不超过最高存量的存货补充,由仓库提出请购,财务部经理批准。采购部安排采购。
(4)超过最高存量的存货补充,由申请部门说明超量采购的原因,报财务部经理审核、总经理批准。
泉州湖心大酒店规章制度
内容:流动资金管理制度
部门:财务部
岗位:
生效日期:
编号:2B004-02
存货资金的占用,主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率
月营业收入总额
存货周转次数= ───────────
月存货平均余额
30
存货周转天数= ───────────
存货周转次数
月存货平均余额
营业额资金率(百元收入占用存货资金)= ────