内部控制风险评估
根据旺兴公司去年的经济活动,出现了一下错误和不法行为:
录入失误
录入失误
重复付款
重复付款
录入失误
物品私有
重复付款
盘点失误
盘点失误
物品私有
录入失误
重复付款
录入失误
物品私有
盘点失误
存货确认失误
录入失误
(1)货物发出后,为向顾客收款而开具的销***,销售价格不对,因为在进行计算机录入时,输入了错误的销售价格。
录入失误
缺乏的内部控制类型:
缺乏独立稽核
没有达到的相关审计目标:
交易按正确的金额反映(计价)
控制措施:
由两个人独立地对同一批商品进行盘点
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