项目经理部财务制度管理.doc

项目经理部财务制度管理 .doc项目经理部财务制度管理
为加强项目财务制度管理,发挥会计核算、监督职能的作用,提高会计信息质量,确保资金安全、有效。根据施工企业会计制度,结合国道G111线施工管理的特点,制定本财务管理制度,望各项目经理部遵照执行。
第一条财务办公环境建设
(一)财务办要求设置独立办公室,不得与其他部门合并办公,财务办公室不得安排其他人居住。
(二)财务办必须安装相关的安全设施(包括防盗门、防盗护栏、防盗报警装置)。
(三)必须与当地警方建立沟通联系渠道,明确联系人及电话,并明示于显着位置。
第二条财务人员配置
(一)财务人员设置要合理,至少配备两人以上。并要求不得兼任与财务岗位相冲突的位置。
(二)财务人员必须持有上岗证,主管会计应具有初级职称以上的资格,并报指挥部登记备案。
(三)财务人员一旦确立,不得随意更换、调离。如必须更换,提前向指挥部提出书面申请,得到同意后方可更换。后任未到之前,前任不得离开。
第三条财务规章制度
(一)各项目经理部应根据本项目的特点制定完善的财务制度管理,管理制度力求完整、全面,贯穿于施工生产的各个环节,文字简练,可操作性强。并且要求图板上墙,美观大方,大小适中。
(二)财务部门要有规范的财务报销和借款制度:
财务报销程序要求为:经办人将原始单据交与会计审核——经办人将审核完毕的原始单据交与主管领导审批
——交由财务人员报销。
如为购买材料,主管领导批准审核后还要交与材料部门进行验收入库。
财务借款程序为:由经办人到财务领取正规借据,用钢笔或碳素笔填写清楚后——由主管领导签字——主管会计签字——出纳办理。
(三)财务岗位分工要明确,形成有效的内部制约机制。
1、主管会计负责报表、计划、成本和资金控制。应每月对其单位帐目、会计凭证进行审核,对银行账目、库存现金监督核对,并进行登记备案。
2、出纳员管理的银行帐、现金帐要做到日清月结、帐实相符、出纳员要定期与开户银行及主管会计核对帐目。
3、主管会计要做好有关部门的审计、检查的配合工作。
第四条资金安全管理
(一)项目经理部三十万元以上的支出,需指挥部常务指挥在支票上签字后才能发出。
(二)支票、现金要按照有关规定财务制度管理,不得签发空头、空白支票;不得存放盖章齐全的空白支票;不得坐支现金。
(三)库存现金应符合有关规定。现金收、付要以审核的会计收、付款凭证为依据,不准白条或未批准报销的发票抵库存现金。
(四)严禁私设小金库,杜绝收入不入帐、虚假支出等现象发生。
(五)银行账户按照指挥部统一要求开立,不得私自开立银行帐户,不得利用账户套串现金。财务制度管理印章要按规定刻制,其中包括:财务印鉴(两枚)、现金收讫、转帐收讫、付讫。财务印鉴要求主管会计分管负责人名章、转账收讫,出纳员管理财务公章、现金收讫、付讫。
第五条帐务凭证管理
(一)财务帐目应按照施工企业会计制度建立,科目设置合理、清晰,成本应及时、准确的汇总入帐。
(二)往来帐目要求准确清晰,每月至少与指挥部对一次帐,以确保双方帐目相平。
(三)项目经理部与企业类经济实体发生的结算业务,必须取得税务部门的专用发票,与非企业类发生经济往来必须取得财政部门的专用票据后方可入帐。
(四)财务制度管理办应使用财政部认可的