内蒙古自治区农村信用社不良贷款管理办法.doc

内蒙古自治区农村信用社
 
不良贷款管理办法(试行)
 
 
第一章总则
 
第一条为了提高全区农村信用社(以下简称农信社,含农村合作银行)信贷资产质量,规范不良贷款管理行为,提高不良贷款处置效率,确保不良贷款价值最大化,根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规,结合全区农信社实际,制定本办法。
 
第二条本办法所称不良贷款系指按贷款期限管理划分(四级分类)的后三类贷款:逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款;或按贷款风险程度划分(五级分类)的后三类贷款:次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。
 
第三条不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性,通过科学的管理方法与流程,对不良贷款进行调查估值、分类管理、清收处置和监测检查的全过程。
 
第四条不良贷款管理应遵循以下原则:
 
(一)依法合规原则。不良贷款管理必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及自治区联社的有关规定,规范操作。
 
(二)真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节情况。
 
(三)处置减损原则。通过加强不良贷款清收、转化和处置,防止不良贷款价值贬损,实现不良贷款价值最大化。
 
(四)损失补偿原则。根据贷款风险的大小逐步提高风险拨备水平,及时处理与消化处置损失。
 
第五条本办法适用于全区农信社所有不良贷款的管理。
 
第二章不良贷款管理的组织及处置权限
 
第六条不良贷款实行自治区联社、农信社法人机构、农信社分支机构(含法人信用社)三级管理,各级风险管理部门具体负责本级不良贷款的管理、处置、监测和分析工作。
 
第七条自治区联社负责全区农信社不良贷款管理制度的制定,不良贷款清收、风险化解的指导、协调与检查,对不良贷款进行监测、分析和考评,进行相关政策指导和培训。
 
农信社法人机构是不良贷款清收、管理和处置的责任主体,负责辖内不良贷款清收、处置的组织、指导与检查工作,负责对分支机构(含法人信用社)不良贷款的监测、分析和考评工作。
 
农信社分支机构(含法人信用社)负责对本机构不良贷款管理、清收与转化工作的具体实施。
 
第八条不良贷款处置实行权限管理。自治区联社核定的农信社法人机构信贷业务权限即为不良贷款处置权限,超权限且损失超过一定比例不良贷款的处置必须上报自治区联社;农信社法人机构根据辖内实际情况在自身权限内对分支机构(含法人信用社)不良贷款处置实行有限授权。
 
第三章不良贷款分类与认定
 
第九条不良贷款划分:
 
(一)按贷款期限管理划分(四级分类)的后三类贷款:逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款。
 
:借款合同规定期限(含展期后到期)未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆账贷款)。
 
:超过借款合同规定期限(含展期后到期)90天(含90天)以上仍未归还的贷款,或虽未逾期,或逾期不满90天,但借款人被依法撤销、关闭、解散,并终止法人资格;借款人虽未依法终止法人资格,但生产经营活动已停止,借款人已名存实亡;借款人的经营活动虽未停止,但产品无市场,企业资不抵债,亏损严重并濒临倒闭。
 
:
 
⑴借款人和担保人依法宣告破产,进行清偿后,未能还清的贷款;
 
⑵借款人死亡或者依法宣告死亡,并取得了医院或公安局出具的死亡证明,以其财产或遗产清偿后,未能还清的贷款;
 
⑶借款人遭受重大自然灾害或意外事故,有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的,确实无力偿还的部分或全部贷款;
 
⑷贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分,有法院裁决书及抵(质)押物拍卖的《拍卖转让合同书》;
 
⑸贷款本金逾期2年,农信社向法院申请诉讼,经法院裁决后仍不能收回的贷款,或不符合上述规定的条件,但经有关部门认定,借款人或担保人事实上已经破产、被撤销、解散在3年以上,进行清偿后,仍未能还清的贷款;
 
⑹借款人触犯刑律,依法受到制裁,处理的财产不足归还所欠贷款,又无另外债务承担者,确认无法收回的贷款;
 
⑺其他经国务院批准核销的贷款。
 
农信社应严格按照呆帐认定条件认定,对符合呆帐条件的贷款及时调整贷款科目。
 
(二)按贷款风险程度划分(五级分类)的后三类贷款:次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。
 
:借款人的还款能力已经出现问题,完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还贷款本息,即使执行担保也可能造成一定损失。
 
:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定造成较大损失。
 
:在采取所有可能