财务报销制度.ppt

上饶筑城房地产开发有限公司
财务报销制度及报销流程
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第一部分总则
,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。
,将财务报销分为借款、日常费用、工薪支出及专项费用等,以下分别说明借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
。
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第二部分借款流程及报销管理规定
借款流程:
《借款单》,注明借款事由、借款金额;
:主管部门经理审核签字→财务部审批→总经理审批;
:凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
借款报销管理规定:
,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款不允许跨月借支;
;
: 借款销帐时应以借款单为依据,据实报销,超出原范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
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第三部分日常费用报销流程及管理规定
日常费用报销流程:
报销人填写费用报销单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→出纳处报销。
日常费用报销管理规定:
,且票据背面有经办人签名;
,严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致;简述费用内容或事由。
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第四部分差旅费报销流程及管理规定
差旅费报销流程:同上。
费用标准管理规定:
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责人火车硬卧 150元/天 50元/天 50元/天
总经理及以上均可实报实销实报实销实报实销
费用标准的补充说明:
,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担;
,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计;
,同时按比例50%扣减出差人当天当餐的伙食补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
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第五部分交通费报销流程及管理规定
交通费报销流程:
(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》;
,员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
交通费报销管理规定:
,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以