预算体系预算表编制.doc

预算体系预算表编制部门
业务预算
----- 业务部
------人力资源部
-----业务部
-----业务部
-----财务部
------财务部
资本预算
-----财务部
------财务部
------财务部
------财务部
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(1)收入预算;(2)生产计划预算;(3)人工预算;(5)车辆及机械设备维修预算;(6)物资采购与物料消耗预算(7)业务成本预算;(9)管理费用预算。
主营业务收入预算
主营业务收入预算包括:*****;收入项目主要有:****。
应收、预收款项预算
应收、预收款项及现金流入预算反映的是预算年度各期间销售收入与收回现金情况,具体包括:年初应收款项、年初应收款项回款比率、销售收入、回款比率、销售收入合计、预收帐款转入合计、本年预收帐款、现金收入合计、年末应收款项以及各期间的当期收回现金(现金流入)情况。
航材消耗件预算
航材消耗件采购预算反映的是预算年度各期间航材消耗件需要采购的数额,以及与往年同期比较得出的增减幅度情况,具体包括:各机型上年实际数、当年预算数、与前期相比得出的增减额和增减率等内容。
高价周转件预算
高价周转件采购预算反映的是预算年度各期间周转件需要采购的数额,以及与往年同期比较得出的增减幅度情况,具体包括:各机型上年实际数、当年预算数、与前期相比得出的增减额和增减率等内容。
航材工具预算
航材工具采购预算反映的是预算年度各期间航材工具需要采购的数额,以及与往年同期比较得出的增减幅度情况,具体包括:采购项目上年实际数、当年预算数、与前期相比得出的增减额和增减率等内容。
航化品预算
航化品采购预算反映的是预算年度各期间航化品需要采购的数额,以及与往年同期比较得出的增减幅度情况,具体包括:采购项目上年实际数、当年预算数、与前期相比得出的增减额和增减率等内容。
低值易耗品与消耗品预算
低值易耗品与消耗品购置汇总预算反映的是预算年度各期间低值易耗品与消耗品需要采购的数量、单价、金额等情况,具体包括:低值易耗品与消耗品项目、需要采购数量、预计单价、预计金额等内容。
应付、预付款项预算
应付、预付款项及现金流出预算反映的是预算年度各期间应付、预付款项及现金流出的详细对比情况,具体包括:各期间应付款项、还款比率、预付帐款转入数、当期支付现金(现金流出)数等内容。
主营业务成本预算
主营业务成本预算包括:工资、奖金、津贴和补贴预算、福利费预算、工作服费预算、油料消耗预算、固定资产折旧费预算等预算,最终汇总到主营业务成本预算表中。
人工费用预算
人工费用预算包括:人员计划、工资费用预算、奖金预算、节油奖预算、住房公积金预算、住房补贴预算、保险费用预算、企业年金预算、飞行员引进费用预算、招飞费用预算、小时费预算、取暖费预算、其他补贴预算。
培训费用预算
培训费用预算包括:职工教育培训费用预算、乘务培训费用预算、空保培训费用预算、飞行员培训费用预算。
管理费用预算
管理费用预算包括:管理费用汇总预算、四项费用汇总预算、通讯费预算、网络使用费预算、维护与修理费预算、系统开发预算、工会经费使用预算、广告费预算、出国费用预算、车辆维修预算、车辆油耗预算、车辆其他支出预算、空调油耗预算、水电费预算、其他消耗预算、其他维修费预算、董事会费预算、咨询费预算、医药费预算、房屋租赁预算、审计费预算、福利费预算、其他业务收支预算
其他业务收支预算反映的是预算年度各期间的收入、支出金额以及历年同期收入、支出的对比情况,具体包括:收入支出项目、收入支出金额、增长幅度等内容。
期末存货预算
期末存货预算反映的是预算年度各期间的各存货项目期初余额、本期增加、本期减少、期末余额的具体情况,以及往年同期对比的增长幅度等内容。
补贴收入预算
补贴收入预算反映的是预算年度各期间的各补贴项目往年实际、本期预计等情况,以及往年同期对比的增长幅度等内容。
营业外收支预算
营业外收支预算反映的是预算年度各期间的各收支项目往年实际、本期预计等情况,以及往年同期对比的增长幅度等内容。
税费预算
税费预算反映的是预算年度各期间的主营业务税金及附加、其他业务支出、管理费用、增值税、所得税在各预算期间的具体反映,包括:计税依据、适用税率等内容,以及往年同期对比的增长幅度等内容。所要编制的预算表包括:本期税费预算、本期应交税费预算、应交税金现金流量预计、其他应交款预算预算表,最终汇总形成税费预算表。
其他应收款预算
其他应收款