机关食堂财务管理办法.doc

机关食堂财务核算管理办法为了规范市局机关客室财务管理,保证机关客室正常有序运转,现将机关客室财务有关核算方法和管理办法规定如下::根据用料要求,厨师长提出采购申请,食堂负责人签字,采购人员应持食堂负责人签字采购单进行采购(主要是大米、菜油、大宗调料、油等)。采购后由库管员验收入库,同时厨师长、采购、客室负责人签字才能做报帐凭据。月末由库管员汇总数据报服务中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。:日常采购,由库管员、厨师长采购,大批量的物品(主要是一次性用品)按招标价,小批量多品种(主要是蔬菜、生鲜、禽蛋类)按市场优质优价,采购人员采购后交库管员验收,采购员作经手人签字,验收人员作验收人签字,客室负责人负责把关抽查,最后签字审批。月末由库管员汇总数据报服务中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。3、大宗物资采购审批:大宗物资(烟酒、饮料类)由客室负责人根据实际情况提出采购申请,库管员负责验收入库。月末由库管员汇总数据报服务中心出纳会计处。支付时需经分管负责人和分管领导签字。4、出库与核算:日常出库,应由库管员、厨师长或客室负责人签字,库管员要做好建帐记录和当日核算记录。    5、有关工作程序    收费:收取饭菜金原则上一律通过充值进餐卡进行,对个人不收现金购饭菜,充卡收入要及时记帐,并附上售饭系统打印的相关资料,不得截留。在窗口售卖饭菜要及时扣款,不得吃人情餐、霸王餐。    金龙卡卡片销售:卡片采购后全数交专人登记,前台销售多少,领取多少。    支付:所有支付必须取得合法有效的凭证。办理齐全的手续后方可办理。    1)、现金支付;支付个人的工资、奖金、福利和小额购物、采购原料,支付时需经分管负责人和分管领导签字。    2)、银行转帐支付;超过现金支付限额(1000元)和所有可以通过转帐支付的费用一律采用银行转帐支付,支付前必须取得合法有效的原始凭证和相关附件资料(如赊帐月末一次性支付的必须有手续齐全的送货单),在根据支付要求填写相关内容后,将原始凭证和转帐支票一起交出纳会计审核盖章。使用转帐支票必须建立转帐支票使用登记簿,将采购内容、经手人、使用支票号码、支付金额等在登记簿上登记清楚。费用支付后应及时办理相关手续,在登记簿上注明。严格按照有关规定正确使用转帐支票,防止事故发生。    ;库房核算分工作餐库房和大宗物资库房,分别派专人管理。客室采购的所有原料一律通过库房进行核算,库房应严格按有关规范每天做好进出库手续和资料登记工作,保证进出有据,原始凭证手续齐