财务收支的审计报告 财务收支专项审计.doc

财务收支的审计报告财务收支专项审计财务收支的审计报告×××市审计局:根据××审综字[19××]×号审计计划安排,审计小组于19××年×月×日至×月×日,对××市日用杂品公司19××年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元,。。现将审计结果报告如下:一、基本情况××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。该公司于19××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人,固定资产103万元,自金39万元。全年销售额1972万元,。二、,给×××路仓库发奖金8000元。19××年末,市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付,而两站采取弄虚作假的手段,在1998年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现金给仓库,分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。,建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足,19××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元,扣除两站19××年×月末自有资金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设。,为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金),从农行买有奖储蓄22000元。其中,生活站19××年×月和×月共买11000元,日杂站19××年×月和19××年×月共买11000元。此款存期为一年,利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担,但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职工搞福利。,。该公司19××,未进当年决算。%(最高)计算,,,影响了当年利润的真实性。。该公司出租门前摊床一事,经查财会账目,没有反映有关租金收入。。××年×月到×月收入1105元。19××年×月至×月收入2515元,分别在保卫科和行政科有关人员手中。三、××路仓库发放奖金8000元问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定,应将违纪金额全部收缴,并处以50%罚款。合计应缴金额12000元。,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条,应_itit整账目归还原资金渠道,并按违纪额的10%罚款22000元。,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条,按违纪额10%罚款2200元,中奖330元全额上缴,合计应缴金额2530元。,隐匿利润问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条,调整有关账目,并按违纪额的10%。5,对截留出租摊床收入列账外3620元问题,根据国务院有关文件规定,应全额上缴。四、建议针对审计中发现的问题,提出以下建议:该公司有关领导及财会科,财务收支审计报告例文:X公司财务收支专项审计关于公司2006年度财务审计报告山水审字(2007)第2号一、基本情况公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业,拥有年产100万吨的熟料生产线一条,年产50万吨的水泥磨各一台。厂区占地面积200余亩,拥有从业人员近200人。公司实收资本4146万元,其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元,%;双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元,%。此次内部审计的依据是《山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范》(报批稿)及集团相关制度规定,并参照2007年1月1日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》,以及相关法规制度等进行的。二、审计中发现的问题(一)货币资金循环1、2007年5月17日进点并立即进行现金盘点。盘点时,现金账面余额11,,未