房地产公司财务管理制度(1) 公司财务管理制度.doc

房地产公司财务管理制度(1)公司财务管理制度房地产公司财务管理制度第一章总则一、为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行,依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关《内部会计控制规范》的法律法规和公司的各项规章制度。特制定本办法。二、财务管理的基本任务和方法,是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。三、财务管理工作要贯彻第二章财务人员及工作职责四、财务人员的聘用一律由总经办负责。五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理,严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作,妥善保管,防止毁损、丢失。六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。七、财会人员力求稳定,不随便调动。财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册,办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司一般财会人员的交接,由本单位领导会同财务部经理进行监交;财务部经理的交接,由集团财务会同单位领导进行监交。八、财务部经理的主要工作职责:1、主持财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;协调、配合集团总部的查询。2、执行董事长和集团总部有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,按期向总部财务、董事长、提交财务分析报告等资料;3、指导本部门财务人员的业务工作,正确核算成本、盈亏,不断提高财会人员的素质和业务水平。4、财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表,必须经公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。5、按照公司要求,协调并正确处理好企业与税务、银行之间的关系。掌握最新税法规定,及时向税务人员咨询并办理纳税和减免税申报工作。按月按时申报纳税,积极配合公司领导进行融资工作。6、负责公司制度施行时的有关协调、审核、监督工作,参与公司经济合同等重要事项工作,发现问题及时纠正。对违犯规定的事项有权提出异议并报告总经理、董事长。7、完成董事长、总经理临时交办的事项。九、会计人员的主要工作职责:1、在财务部经理的领导下,认真执行岗位责任制,记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期报账。各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。2、会计人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级领导和财务部门报告。第三章会计核算十、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务。十一计账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为计账位币。人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办理。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载;数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。十二、公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映,如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行,不应提前或延后。。公司采用的会计处理方法,前后各期必须一致,非董事会同意,任何人不得随意改变。十三、各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物30年;2、机器设备(含室内装修)10年;3、电子设备、运输工具5年;4、其他设备5年。固定资产的残值率为10%。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。十四、无形资产从开始使用之日起,在有效使用期限内平均摊入管理费用。法律和合同或者企业申请书均未规定有效年限的,按照不少于10年的期限确定。十五、递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。开办费从企业开始生产、经营月份的次月起,按照不短于5年期限分期摊入管理费用。第四章现金管理十六、公司的现金收支业务必须通过出纳人员,由出纳人员根据审核无误的收付款凭证、业务发生的顺序,及时登记十七、核定现金借款限额;因公借款,一般情况下,事情办妥或出差回来必须七日内报账,归还借款;特殊情况下(事先告知财务主管)十曰内报账、还款;否则财务有权按违反财务制度论处。十八、所有款项(楼款或预售定金)原则上存入专用户,不得坐支;特殊情况须说明原因(不影响相关事项的情况下)。所有支出经批准后从专用户转入正常户使用。十九、销售规定:1、售(租)楼(铺)签约:由销售部或招商部办理售楼签约的同时,通知公司财务人员带票据前来收款;2、开票:销售部或招商部人员按照合约条款开出收款票据,注明相关