预算管理财务工作总结.docx

预算管理财务工作总结
★工作总结频道为大家整理的预算管理财务工作总结， 供大家阅
读参考。更多阅读请查看本站工作总结频道。
集团公司从去年九月开始推行全面预算管理工作以来，制订了
“经营计划和财务预算控制书编制办法”（以下简称“编制办
法”），集团公司和大多数成员企业按照“编制办法”编制了 xx 年“经营计划和财务预算控制书”，不同程度地开展了计划和预 算执行情况分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了一定 的成绩和经验，值得加以推广，也存在不少的问题，需要研究解 决。
一、计划和预算管理工作取得的主要成绩和经验
1、初步建立了经营计划与财务预算密切结合的全面预算管理体 系。
过去很长一段时间，我们不清楚经营计划和财务预算的辨证关 系，不是把计划当作预算，就是把预算当作计划，有时还出现计 划与预算相互矛盾、两张皮的现象。在出台 XX年编制办法时，
我们反复强调要弄清楚经营计划和财务预算之间的区别与联系， 要明白经营计划是对来年各项经营管理工作的事先安排， 而预算
是完成各项经营计划工作需要消耗的各种资源和取得的各项经 营成果的货币表现，只有先制订周详的经营计划，才能编制科学 的财务预算。正是基于这种认识，我们把全面预算管理工作分解 为经营计划和财务预算两个有机的组成部分， 以年度经营计划和 财务预算控制书的形式下达各单位， 作为各成员企业年度经营工 作的行动指南和奋斗目标。
2、 提出了 “以历史数据为基础，以市场预测为导向，积极发展， 留有余地”的预算编制原则。
公司的发展离不开现有的基础和条件， 搜集和整理公司经营的历 史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预 算的基础；与此同时，还要搜集利用市场信息对相关指标进行预 测，作为制订年度预算的重要参考；在此基础上，持续发展、不 断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上， 就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长， 不
能下降；但是增长也有一定的幅度， 不能盲目制订高不可攀的经 营指标。XX年，集团公司按照上述原则审批下达了大多数成员 企业的年度预算指标，从上半年的执行情况来看， 既是实事求是 的，也是先进合理的。
3、 重新修订了以预算指标完成情况为基础的工效挂钩考核办法。 由于原工效挂钩考核办法以销售收入作为计提各单位工资的基
础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加， 不利于保护公司和股东利益。因此 XX年集团公司对原工效挂钩 考核办法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际 贡献额，促使各单位从关心自身利益出发千方百计降低直接经营 成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加 了综合管理考核内容，用综合管理系数调整各单位的应发工资总 额，使工效挂钩考核办法更趋于完善。
4、 预算分析工作制度化，深圳国祯环保公司预算分析深入、细 致，很有指导意义。
为了监督检查经营计划和财务预算的执行情况， 今年上半年集团
公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、 季度分析工作，在
总结成绩和经验的同时，分析存在问题，研究解决办法，取得了 一定成效。特别是深圳国祯环保公司， 在环保公司总部的指导下 创立了一套详细的经营计划和财务预算分析模式， 每个月都对所
属各运营厂和深