第9章风险管理.ppt

第9章风险管理
（3）流动性风险
是指商业银行不可能在给定时间内或不增加成本的条件下满足付现或流动要求。或银行不能满足客户存款提取、债务支付和正常贷款需求而使银行陷入财务困境，不仅损害银行信誉，甚至可能使银行破产的风险。
经济实体在的随机性，这样的估计值不一定就是待估参数的真值
作为更容易操作的风险估值，采用区间估计来解决它的近似程度、误差范围 和可信程度。区间估计用来表达在一定可信程度上，某种风险发生的条件区间

对未知参数的数值提出假设，然后利用样本提供的信息来检验所提出的假设是否合理，这种方法称为假设检验法。像统计估计法一样，假设检验法通用于事件发生规律稳定、历史资料齐全的风险概率估计

回归分析法是通过建立间接风险与直接风险因素之间的函数关系，来估计直接风险因素的方法
6、在险值法（VaR）
在险值 (Value at Risk，筒称VaR)指在正常的市场环境和给定的置信水平下，某项资产或交易，或业务在给定的时间区间内的最大期望损失（超过平均损失的非预期损失）
VaR是一种利用概率论与数理统计来估计风险的方法。它综合考虑了风险来源的敞口和市场逆向变化的可能性，在传统风险估计技术的基础上前进了一步。近年来，许多国家金融监管当局和金融行业协会都认为VaR是一种 较 理 想的风险测定方法
测算VaR的方法主要有：得尔塔一正态法、历史模拟法和蒙特·卡罗模拟法等
7. 压力试验与极值分析
压力试验是测量市场环境因素发生极端不利变化时，金融机构资产组合的损失大小，包括识别那些会对金融机构产生致命损失的情景，并评估这些情景对金融机构的影响
极值分析(worst sinaria)则是通过对收益值历史统计记录的概率分布的尾部进行统计分析，从另外一个角度估计极端市场条件下金融机构的损失。这两种方法是对正常市场情况下VaR的补充
商业银行内部管理流程的再造——实施全面风险管理
银行风险管理委员会负责审议全行重大的风险管理决策，直接对
董事会负责，
业务风险经理同客户关系经理，共同参与到日常对风险的评估、
度量和管理
职能风险经理是专门设在风险管理部门，从风险类别上管理
某一类风险，决定接受风险、拒绝风险、转移风险、分散风险
设在风险管理部门的资产组合风险经理，他负责从宏观层面上
追踪资产组合风险的变化，审视全行各类资产组合是否合理
风险管理方法的选择
风险预防——对风险设置各层预防线的办法
风险规避——有意识地避免某种特定的风险
风险抑制——银行承担风险之后，要加强对风险的监督，发现问题及时处理，争取在损失发生之前阻止情况恶化，或提前采取措施减少风险造成的损失。就是为降低风险所带来的损失而采取的行动，如：追加担保人和担保金额、追加资产抵押、减少或停发贷款；向客户派驻财务专家加强监督、提供帮助
风险留存——出于成本或其他方面的考虑，选择自己承担风险
风险分散——为了控制风险过于集中，将风险组合多元化，包括：客户、种类、期限、利率地区、行业、币种、银团贷款
风险转移——付出一定的代价，将风险部分或全部转移给他人，包括：保险、资产出售、资产证券化、担保、市场交易（期货、远期、期权等）
风险补偿——用资本、各种准备金、抵押品等及时补偿风险带来的损失
分散投资
意味着持有多种风险资产，而不是将所有的投资集中于一项
是指通过多样化的投资组合，降低经济主体风险承担水平。分散化的本质在于有效利用不同种类资产的风险相关性，因此其关键在于资产组合的合理选择。
分散化的作用
投资组合中资产的数量
非系统风险
系统风险
总风险
二、风险管理的原则
预防为主原则
控制风险总量原则
全面周详原则
成本收益比较原则
第三节、商业银行的内部控制
20世纪70年代以来，金融业进入了一个动荡的时期，金融危机频繁发生，金融风险加大，严重地威胁着金融业的安全。
金融危机的发生的原因是多方面的，但金融机构内部控制不严是重要原因
一、商业银行内部控制的定义
内部控制是20世纪中叶随着现代经济的发展而建立起来的一个主要管理方法
世界各国对其没有统一的定义
美国会计师协会认为，内部控制是管理层在业务营运过程中为保证资金安全、检查会计数据真实、准确、遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
日本会计学会审计特别委员会的定义：内部控制是经营者为维护企业资产的完整性、确保会计记录的正确性、可靠性，以及对经济活动综合计划、协调评定而制定的制度、组织、方法和手续的总称
金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的经营目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行的风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施、程序的总称