企业内部控制应用指引第x号组织架构参考范本.doc

企业内部控制应用指引第xx号——组织架构
企业内部控制应用指引第xx号——组织架构
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企业内部控制应用指引第xx号——组织架构
附件：
企业内部控制应用指引第xx号——组织架构
（征求意见稿）
第一章 总 则
管理制度或相关文件，使企业员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权。
第十二条 企业应当按照国家法律法规要求和法定程序，加强对子公司组织架构设计相关重大事项的监督指导和管理控制，防范企业集团系统风险，优化资源配置，促进资源共享。
第三章 组织架构的运行
第十三条 企业应当按照法律法规要求、内部管理权限和工作程序，核定、审批组织架构设计、部门设置和人员编制，并采取有效措施监督、检查组织架构运行情况。
企业应当根据发展战略和经营计划，制定阶段性工作计划，落实工作任务、责任人、协助人和完成时间等，通过考核计划执行情况验证组织架构运行效果和效率。
第十四条 企业应当建立业绩考评制度，明确董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与程序，并通过目标任务书等形式将业绩指标层层分解到企业内部各部门和各岗位，促进企业组织架构中各层级员工责、权、利的有效实行。
企业内部控制应用指引第xx号——组织架构
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企业内部控制应用指引第xx号——组织架构
第十五条 企业应当重视对子公司的监控，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，强化对子公司高级管理人员的业绩考核，特别关注异地、境外子公司发展战略、重大决策、重大投融资、重要人事任免、大额资金使用、年度财务预算等重要风险领域。
第十六条 企业组织架构设计与运行应当坚持动态调整的原则，根据发展战略、业务重点、市场环境、监管要求等因素的变化不断进行优化调整。
企业应当在对现行组织架构及其运行状况进行综合分析的基础上，结合企业内外部环境变化和企业不同发展阶段的要求调整组织架构。
企业组织架构调整应当充分听取董事、监事、高级管理人员和企业员工的意见，并按程序进行决策和审批。
第四章 组织架构的信息披露
第十七条 企业应当根据国家有关法律法规，以适当的形式披露组织架构设计与运行情况，重点披露董事会、监事会和经理层的实际运行情况。
第十八条 企业应当依法披露董事、监事、高级管理人员的基本情况、最近5年的主要工作经历、年度报酬情况和报告期内当选或离任的董事、监事的基本情况，以及高级管理人员激励约束机制的落实情况和解聘原因等信息。
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企业内部控制应用指引第xx号——发展战略
（征求意见稿）
第一章 总 则
第一条 为了促进企业提高发展战略的科学性和执行力，防范发展战略制定与实施中的风险，优化企业经营结构，增强企业核心竞争力和可持续发展能力，根据《中华人民共和国公司法》和《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引所称发展战略，是指企业围绕经营主业，在对现实状况和未来形势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的具有长期性和根本性的发展目标与战略规划。
第三条 企业至少应当关注发展战略制定与实施中的下列主要风险：
（一）缺乏明确的发展战略，可能导致企业盲目发展，丧失发展动力和后劲。
（二）发展战略脱离企业客观实际，可能导致企业过度扩张或发展滞后。
（三）发展战略因主观原因频繁变动，可能损害企业发展的连续性或导致资源浪费。
第二章 发展战略的制定
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第四条 企业应当在董事会下设立战略委员会，或者由董事会授权的类似机构（以下统称战略委员会）履行发展战略相应职责。
战略委员会具有下列主要职责：
（一）负责研究拟订发展战略。
（二）对企业重大经营方针、投融资方案和企业章程规定的其他有关重大事项进行研究并提出建议。
（三）对前述两款事项的实施情况进行监督检查。
战略委员会成员应当具有较强的综合素质和实践经验，其任职资格和选任程序应当符合有关法律法规和企业章程的规定。
战略委员会可以借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责提供专业咨询意见。
第五条 企业应当制定战略委员会的议事规则和决策程序，对战略委员会会议的召开程序、表决方式、提案审议、保密要求和会议记录等作出规定，确保议事过程规范透明、决策程序科学民主。
第六条 企业应当在充分调查研究、征求意见和分析预测的基础上制定发展目标。
企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑市场机会与需求变