实训(银行存款收支业务核算).docx

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实训目:
通过现金、银行存款收支业务模拟实训,使学生识别与现金、银行存款收支业务有关原始凭证,能够准确填制记账凭证,掌握现金与银行存款序时与总分类核算,能够根据经审核无误会计凭证逐日逐笔登记“现金日记账〞与“银行存款日记账〞,做到日清日结或日清月结。
实训环境:
会计模拟实验室,配有相关原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、实物展台等。
实训要求:
1、办理现金收付和结算业务,准确填制记账凭证。
2、模拟银行办理存、付款业务填制记账凭证。
3、登记“现金日记账〞与“银行存款日记账〞。
4、保管库存现金和各种有价证卷,保管有关印章、空白收据和空白支票。
5、掌握备用金借支与报销。
实训资料:
F企业概况
企业名称:吉林省通达有限责任公司
法定代表人:王振通
注册地址:长春市人民大街158号
注册资本:500万元
企业类型:有限责任公司
经营范围及主要产品:中西药品
经营方式:生产销售
企业组织机构:企业下设二个根本生产车间、厂部办公室、供给部、销售部等。
开户行:工商银行长春支行
账号:3
税务登记证号:221
纳税人类型:一般纳税人
增值税率:17%
F业务资料
以后各模块实训演练多数以吉林省通达有限责任公司为例,不再详述。
银行存款收支业务核算