信用社（银行）非信贷资产风险分类工作实施方案.doc

信用社(银行)非信贷资产风险分类工作实施方案
根据银监会《关于印发<农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引>的通知》(银监发〔〕29号)文件的有关规定,按照省联社非信贷资产风险分类工作领导小组的要求,为切实做好我县农村信用社非信贷资产风险分类工作,特制定本方案。
一、成立组织、落实责任
为加强对全县农村信用社非信贷资产风险分类工作的组织领导,县联社成立非信贷资产风险分类实施小组,联社主任同志任组长,联社副主任、监事长、各股室负责人、各稽核员为成员,领导小组下设办公室,风险管理部经理同志任办公室主任。
实施小组的任务是:
(一)负责全县信用社非信贷资产分类工作的领导、组织和具体实施。
(二)组织全县非信贷资产分类的培训,制订实施方案和措施,组织全县信用社非信贷资产分类工作的检查,确保分类工作有序、规范进行。
(三)整理、补充非信贷资产分类相关资料,指导信用做好主要法律文书、原始凭证和司法部门或相关政府部门文件的归档工作。
(四)全面检查和审核分类结果
(五)按期报送相关报表、资料
(六)总结工作经验,上报总结报告。
各信用社要成立以社主任为组长,主办会计、其他相关人员为成员的实施小组,具体负责本社非信贷资产分类的组织实施。
二、提高认识、明确目标
各信用社要充分认识作好非信贷资产分类工作的重要意义。非信贷资产分类是提高农村信用社风险管理水平,增强风险预警能力的重要举措,是促进农村信用社建立审慎经营理念、动态、真实、全面地反映非信贷资产质量,发现和分析非信贷资产使用、管理、处置等环节存在的问题,为评价信用社经营管理能力提供依据。
根据省联社安排,我县非信贷资产分类的具体目标:一是在年5月11日前完成各信用社分类人员的培训工作;二是从5月12日到年5月31日进行账户清理工作,收集非信贷资产风险分类相关资料,做好资产的归档;三是在6月10日前完成初分工作;四是年6月20日完成初审、认定工作。
三、工作安排和时间、质量要求
第一阶段组织培训责任人:
联社计划于年5月11日举办非信贷资产分类培训班,内容是农村信用社非信贷资产分类内容、操作程序、分类方法等。参训人员为信用社主办会计和联社稽核人员。
质量要求:全体接受培训人员要全面掌握非信贷资产分类的内容、程序、方法。
第二阶段账务清理、资料收集、整理(年5月12日至年5月31日)
责任人:信用社主任、主办会计
(一)账务清理。分类前,各信用社主办会计要进行会计科目核对,做到准确无误,即各类非信贷资产的账账、账表、账款、账实、账据、内外账务要审核通打相符,并组织对非信贷资产占款进行清理清收,对不符合核算要求的账户进行调整。
(二)收集整理资料。信用社主任和主办会计按风险分类要求,收集完善分类信息资料,做好档案资料的整理和分类准备工作。
资料主要是:
1、背景资料。主要包括:非信贷资产的形成过程及现状;非信贷资产交易对手的基本信息、财务状况、履约意愿等,对资产有重大不利影响的各种因素;非信贷资产同类资产的市场价格、以往资产处置、变现损失率等。
2、附件材料。指该项资产涉及有关资料的复印件,主要包括:主要法律文书;原始凭证和原始记录;司法部门或相关政府部门的文件;本机构已有的调查分析报告;原认定的风险分类资料,包括非信贷资产风险分类认定表、资产风险管理委员会审议记录、