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对公结算账户培训
2007年12月
人民币银行结算账户
人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。按存款人可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
单位银行结算账户
单位银行结算账户是指单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。单位客户只能开设一个基本存款账户,对于已在其他银行开立基本存款账户的单位客户,不得再为其开立基本存款账户。
单位银行结算账户开立的基本规定
1、单位客户申请开立单位银行结算账户时
2、单位银行基本结算账户的开立条件及开户时应提供的资料
3、单位银行一般结算账户的开立条件及开户时应提供的资料
4、单位银行专用结算账户的开立条件及开户时应提供的资料
单位银行结算账户开立的基本规定
5、单位银行临时结算账户的开立条件及开户时应提供的资料
银行结算账户的使用
单位银行结算账户自正式开立之日起,3个工作日后正式生效,生效后方可办理对外支付,但由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存的一般存款账户除外。在账户正式生效前,开户行不得向单位客户出售重要空白凭证。
各类单位银行结算账户的使用范围
1、基本存款账户是单位客户的主办账户。单位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。
2、一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
3、专用存款账户用于办理单位客户各项专用资金的收付
各类单位银行结算账户的使用范围
临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户临时经营活动发生的资金收付。
临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。
单位临时银行结算账户相关规定
临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户临时经营活动发生的资金收付。
临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。
临时存款账户应根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限,最长不超过2年。
银行结算账户的变更
1、单位客户更改名称但不改变开户行及账号的,应于5个工作日内向开户行提交正式公函申请变更,填写《中国工商银行变更银行结算账户申请书》