公司上市尽职调查清单.doc

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国内上市之尽职调查初步清单
一、企业概况
1、请提供公司及各下属企业(控股、参股子公司)的营业执照(批准证书,如有)、公司章程、股权结构、主要业务范围及公司的实质控制人(及其控制或参股的其他企业,如有)相关资料;
2、公司成立以来,是否发生注册资本、股东等变更,如有简单描述
3、各企业是否存在对外股权投资,如有请提供相关被投资企业的基本情况
4、公司的业务构成,及生产经营有关的资产权属证书及其变更情况,包括但不限于:商标、土地使用权、专利与非专利技术、重要特许权利等
5、公司最近三年是否享受相关(所得税、增值税)税收优惠?如有,请提供相关依据和批准文件等
6、采用方框图描述上述相关企业的组织结构,并简单描述公司内部组织机构设置、职能安排及运行情况,包括各主要职能部门、业务或事业部、各分公司或生产车间的基本情况、具体职责等
7、上述相关企业董事长、经理、财务负责人、技术负责人简介(包括姓名、性别、年龄、主要经历、学历、职称、现任职务、持股情况及兼职情况等)
8、请提供公司近三年财务报表及审计报告。
二、业务和技术情况
1、公司的产品所处行业政策文件(包括市场准入市场管理政策、税收政策等)。请说明公司在业务方面的核心竞争力情况?竞争优势、劣势、行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、技术水平等;影响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、技术替代与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍;面临的主要竞争状况,包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。
2、公司主营业务的情况,主要包括:
(1)最近三年主要业务的构成;
(2)近三年主要产品(或服务)及其生产能力;
(3)每种主要产品的主要用途;
(4)主要产品生产所需主要设备,该等设备的重置成本、先进性、还能安全运行的时间等;
(5)每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成;
(6)每种主要产品的销售情况和产销率,产品或服务的主要消费群体,产品或服务的平均价格及定价策略,主要市场、国内外市场的占有率、销售额等。
3、主要市场竞争者有哪些?名称、生产能力和他们的市场占有率情况
4、是否有合营、联营合同或类似业务安排
5、生产合作情况:合作对象、合作方式、合作协议
6、是否拥有的特许经营权的情况,主要包括特许经营权的取得的情况,特许经营权的期限、费用标准,对持续生产经营的影响
7、核心技术的来源和方式,说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性
8、请介绍环保治理情况,并请说明最近三年内是否受到环保方面的处罚?
三、供应、销售
1、请介绍相关企业的原材料成本占制造成本的比例。
2、请介绍对重要原材料或者主要供货渠道的依赖程度。
3、是否存在主要的销售客户,如有,请介绍对主要客户的依赖程度。
4、请描述各产品所占销售收入的比例,并请列出各产品的销售毛利率。
5、相关业务是否存在商业周期?受商业周期的影响怎样?
6、产品的市场容量方面的限制怎样?产品是否已趋饱和?在市场饱和的情况下,公司将采取何种策略?
7、产品市场是否存在市场不够发达或存在市场分割的情况?如是,请简要描述。
8、请详细说明主要产品和服务的质量控制情况,主要包括质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷等