《计算机财务管理》实验指导书.doc

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----------精品文档---------------------------------------------------------------------实验三实验名称:投资决策模型设计实验目的:学会EXCEL建立投资决策模型的方法实验内容:EXCEL的财务函数的使用、投资模型的建立。实验步骤:1、投资决策模型已知贴现率为10%,再投资报酬率为12%,有三种投资机会,有关数据如下图所示。应用NPV,IRR,MIRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率、净现指数,并分析应选择哪种投资。图方案数据资料图期间A方案现金净流量B方案现金净流量C方案现金净流量0-20000-9000-120001118001200460021324060004600360004600(1),选定投资决策模型工作表(2)在B4:D7单元格中输入三种方案的现金流。(3)在B8单元格中输入公式:=NPV(E3,B5:B7)+B4在B9单元格中输入公式:=ABS(B8/B4)在B10单元格中输入公式:=IRR(B4:B7)在B11单元格中输入公式:=MIRR(B4:B7,10%,12%)(4)选择B8:B11单元区域,并拖动填充柄至D11单元,计算其它两个方案的数据。2、固定资产更新决策模型某公司原有一台机床在5年前购入,原设备成本为40000元,估计尚可使用5年,假设无残值,按直线折旧法折旧,原设备每年可实现销售收入50000元,每年所需的付现成本为30000元。该公司为提高产品的产量和数量,准备另行购置一台全自动的机床,约需要价款60000元,估计可使用五年,期满有残值10000元。购入新机床时,旧机床可作价10000元。使用新设备每年可增加销售收入30000元,同时每年所需的付现成本为40000元。建立固定资产更新决策模型,在该公司资金成本为10%,新设备采用年数总和法折旧,根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。(1),选定固定资产更新决策模型工作表(2)将新旧固定资产的基础数据输入模型的B4:B8,C8区域和F4:F8区域(3)在新旧固定资产的现金流量表中填入各年的销售收入和付现成本。(4)在旧固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式:在B12单元中输入公式:=SLN(B4,B7,B5)精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------在B13单元中输入公式:=B10-B11-B12在B14单元中输入公式:=B13*所得税率在B15单元中输入公式:=B13-B14在B16单元中输入公式:=B15+B12在B18单元中输入公式:=B17+B16(5)选定B12:B18单元区域,并拖动填充到F18单元,计算其它各年的数据。(6)在新固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式:在B24单元中输入公式:=SYD(F4,F7,F5,B21)在B25单元中输入公式:=B22-B23-B24在B26单元中输入公式:=B25*所得税率在B27单元中输入公式:=B25-B26在B28单元中输入公式:=B27+B24在B30单元中输入公式:=B28+B29(7)选定B24:B30单元区域,并拖动填充到F30单元,计算其它各年的数据。(8)在C5单元中计算旧固定资产的净现值,输入公式:=NPV(B2,B18:F18)(9)在G5单元中计算新固定资产的净现值,输入公式:=NPV(B2,B30:F30)-F4(10)在F2单元中计算新旧固定资产的净现值之差,输入公式:=G5-C5+C8精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------思考题:光华公司原有一台机床在四年前购入,原设备成本为200000元,估计尚可使用6年,每年可实现销售收入100000,成本为70000。假定期满无残值,已提折旧80000元(按直线折旧法),账面折余价值为12000元。该公司为提供产品的产量和数量,准备另行购置一台全自动的机床,约需要价款300000元,估计可使用六年,期满有残值15000元。购入新机床时,旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元,同时每年可节约直接材料和人工为20000元。建立固定资产更新决策模型,在该公司资金成本为12%,新设备采用不同的折旧方法(直线法、年数总和法)条件下,根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策