流动资产管理培训课程课件.pptx

该【流动资产管理培训课程课件 】是由【露露二天】上传分享，文档一共【33】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【流动资产管理培训课程课件 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。流动资产管理培训课程课件CATALOGUE目录流动资产管理概述现金管理应收账款管理存货管理流动资产管理策略流动资产管理的发展趋势与挑战案例分析:企业流动资产管理实践01流动资产管理概述流动资产是指企业可以在一年内或超过一年的经营周期内变现或运用的资产。流动资产的定义流动资产通常包括现金及现金等价物、存货、预付款项、应付款项等。流动资产的分类流动资产的定义与分类流动资产管理对于企业的运营和发展至关重要,它能够保证企业有足够的流动资金来满足日常经营需求,降低财务风险,增强企业的竞争力。流动资产管理的目标包括保持资金流动性、提高资金使用效率、降低资金成本、防范财务风险等。流动资产管理的意义与目标流动资产管理的目标流动资产管理的意义流动资产管理应保持足够的流动性,确保企业能够及时满足经营需求和应对突发事件。保持流动性流动资产管理应追求效益最大化,通过优化资金配置和提高资金使用效率来降低成本,增加企业的盈利能力。效益最大化流动资产管理应严格控制财务风险,合理安排负债结构,降低偿债风险。风险控制流动资产管理应着眼于企业的长期发展,通过制定合理的财务策略和规划,促进企业的可持续发展。长期发展流动资产管理的基本原则02现金管理现金包括库存现金、可随时动用的银行存款和其他货币资金。现金定义现金是流动性最强的资产,可用于满足企业日常经营的需要,如购买原材料、支付工资、缴纳税款等。现金的作用现金的定义与作用现金管理的目的主要是确保企业生产经营活动的正常进行,降低现金持有成本,提高现金使用效率。现金管理的基本原则实现流动性、安全性和收益性的平衡。现金管理的目的与原则成本分析模式01根据持有现金的机会成本、管理成本和短缺成本确定最佳现金持有量。存货模式02基于现金的流入和流出量,确定最佳现金持有量。随机模式03根据企业日常经营的需要,确定一个合理的现金持有量范围,当现金持有量达到上限时,将多余的现金用于投资;当现金持有量低于下限时,则从市场上筹资。最佳现金持有量的确定方法