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稽核工作流程.ppt

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文档列表 文档介绍

稽核工作流程
编制:
2007年5月
依据
《中华人民共和国审计法》
《中国内部审计准则》
《中华人民共和国会计法》
《企业会计准则》和相关法律、法规

本公司制定的相关管理制度等
第一部分稽核工作的组织、安排
确定年度稽核计划
稽核类别:常规、重大
拟定稽核方案
组织实施稽核工作
第二部分稽核实施前的准备
下达稽核通知书
稽核通知书的抄送
被稽核单位的准备工作
进一步明确稽核目的
第三部分实施稽核
出示稽核通知书
了解被稽核单位情况
重要和相关资料的审阅
资料印证
现场沟通
第四部分撰写稽核报告
工作底稿的整理、汇总
意见交换书的答复
草拟稽核报告
初审、复审后呈报董事会
申诉
第五部分后续稽核
编制后续稽核方案
分析、做必要修订
提出此次稽核关注事项
出具后续稽核报告
总部稽核部稽核总监董事会被稽核单位
开始
重大
项目
稽核
方案
核准
核准
核准
重大
项目
申诉
申诉
呈报董事会
结束
核准
依据稽核计划确定稽核类别和被稽核单位
常规
项目
稽核
方案
下达稽核通知书
实施稽核
整理、汇总、讨论,出具意见交换书
撰写稽核报告
意见交流
常规
项目
整理、汇总、讨论,出具意见交换书
N
Y
稽核流程图
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