公司出纳人员具体工作内容.pptx

简单的介绍一些行政出纳的工作内容,每个
企业的行政内容可能差异很大,但是出纳的工作
内容,主要包括以下几个方面:货币资金核算、
往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记
账。
。
日常工作内容有:
(1)办理现金收付,审核审批有据。严格
按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人
员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项
收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管
人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。
收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收
讫”、“付讫”戳记。
更爱护,,
(2)办理银行结算,规范使用支票。严格
控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写
金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位
名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期
限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期
未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的
支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将
银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结
算。
(3)认真登日记账,保证日清月结。根据
已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金
和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余
额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存
款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节
更爱护,,
相符。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握
银行存款余额,不准签发空头支票。
(4)保管库存现金,保管有价证券。对于
现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无
缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部
分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,
更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺
或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得
私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要
保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意
转交他人。
(5)保管有关印章,登记注销支票。出纳
人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用
途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由
更爱护,,
出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严
格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手
续。
(6)复核收入凭证,办理销售结算。认真
审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和
银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收
销售货款。发生销售纠纷,货款被拒付时,要通
知有关部门及时处理。
2、往来结算。
日常工作内容有:
(1)办理往来结算,建立清算制度。办理
其他往来款项的结算业务。
现金结算业务的内容,主要包括:企业与内
更爱护,,
部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部
单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;
低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用
于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应
收、暂付款项,要及时催收结算;应付,暂收款
项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和
无法支付的应付账款,应查明原因,按照规定报
经批准后处理。
实行备用金制度的企业,要核定备用金定
额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预
借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余
额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清
算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应
收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建
立清算手续制度,加强管理及时清算。