固定资产管理流程.docx

固
定
资
产
的
管
理
流
程
管理公司质检部 2006年8月10日
资产管理流程
想管理好资产。首先要明白什么叫固定资产。
固定资产就是使用年限在一年以上,常规性资产和单位价值在1000元以上并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。包括房屋建筑、机器设备、电子设备、运输设备、工具器具、办公家具、教学仪器等。
资产管理流程分类:
资产申购审核(与财务做的物品、用具流程一样,省略);
资产收货、出库(与财务做的物品、用具流程一样,省略);
资产登记入账;
资产设备日常维修流程;
资产调拨;
资产日常维护检修保养流程(注:设备涉及太多,大概写公司比较大的设备维护保养流程)
1、锅炉; 2、电梯;3、空调;等等
资产盘点;
资产设备安全操作流程(主要是针对厨房的各种电器设备的操作);
资产折旧处理;
资产报损(报废)及处理;
资产更新、新增;
资产分级管理流程示意图:
财务部门组织清点工作,参于部门:管事部、使用部门、财务库管
管家部负责登记、验收入明细账、维修管理
使用部门的登记明细管理
财务负责资产总帐管理
第二个流程省略(第一个流程附加一条,必须由总经理签字审批后方可申购)
三、资产登记入帐流程:
1、自购入的资产,管家部收货后,按照四方签字的验货实收单,根据财务实付出的资产金额,编写进制式的资产表格里;
2、自行建造的资产,按在建造过程实际发生的全部支出入账登记;
3、其他单位转入的固定资产,应按照原单位的帐面原价记账,按照评估确认后的价值作为固定资产的净值来进行登记入帐;
4、融资租入的固定资产,应按照租凭协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等支出登记入帐;
5、在原有资产上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,加上由于改建、扩建而增加的费用登记入帐;
6、在清查财产中有盘盈的固定资产,按从制、重置完全价值记账登记;
7、接受捐赠的固定资产,应按照市场价值的金额登记入帐;
8、所有的资产在管家部登记入帐后,做出一份统一的制式表,制式表必须以下部门负责人签字认可:
A、使用部门;B、管家部;C、财务;D、库管;E、店经理
9、确认以上工作无误后,管家部把五方签字的制式表格复印两份,一份给财务备档;一份把所属部门的资产表发放到使用部门;原有的一份做为管家部清查盘点的依据。
四、资产设备日常维修流程:
1、资产设备使用部门如果发生故障,必须填写单位统一制式的“维修通知单”,通知单必须注明:部门、设备名称、故障原因、要求完成时间(各店视紧急情况而定,紧急情况特殊处理);
2、“维修通知单”一式两联,必须以下人签字:A、所维修部门负责人;B、填写维修单人;D、管家部负责人(或电工);
3、“维修通知单”签字完毕后,一联给管家部做为修理的依据,一联部门留着核查所修理的设备;
4、管家部收到“维修通知单”后,立即派电工根据轻重缓急及时安排处理,并在记录本中登记维修时间;
5、维修工作完毕后,主修人应在“维修通知单”中填写有关内容,经使用部门主管验收签字,并将通知单收回;
6、主修人在通知单交回管家部时,必须在记录簿上填写以下内容:A、完工时间;B、维修内容;C、用料数量;D、大概用料的金额。并将“维修通知单”依次粘贴在登记簿上;
7、紧急情况的设备维修,由适应部门的主管用电话口头通知管家部,收到通知后要立即派人维修,同时使用部门补交“维修通知单”;
8、如果管家部接单后,电工在当时不能修复的,主修人在通知单上注明原因,并及时上报上一级主管部门。若影响正常营业,要马上电话通知上一级领导,得到指示后,按照指示采取相关的措施,尽快修复;
9、如果设备发生的故障管家部不能修复的,主修人也要在通知单上签字并注明原因。再上报上一级主管部门,找设备厂家或专业的维修技术人员来及时修复。修复后在记录簿上要写清内容(内容和前面一样),并注明所修复的厂家或技术人员,登记好联系方式,以便设备发生新的问题可以及时沟通、及时解决。
五、资产调拨流程:
1、固定资产的内部转移,由固定资产调入或调出的单位填写申请单或由部门主管口头通知店经理,经批准后,由店经理电话通知酒店酒店管理公司董事长,经过管理公司董事长批准后方可办理调拨手续;
2、申请通过批准后,再由固定资产调入或调出的单位填写“固定资产内部转移单”;
3、转移单由库管填写一式三联,一联采购交接收部门签字后返到原财务做转入或转出帐目的依据;一联原单位留着备查;一联由管家部把转移单粘贴在资产原始表后,以便核查;
4、一式三联的转移单上必须有以下部门签字:
原单位资产签字有:A、库管;B、采购;C、管家部(或加上设备专业电工);