商业银行理财业务审计监督办法.doc

商业银行理财业务审计监督办法

第一章总则

第一条为加强对本行理财业务审计监督工作,规范理财业务操作,防范业务风险,保障理财业务合规、有序地开展,依据《商业银行个人理财业务风险管理指引》、《个人理财业务管理办法》及有关法律法规要求,结合本行实际情况,制定本办法。
第二条本办法所称理财业务审计监督,是指审计稽核部门依照相关制度规定,对本行理财业务经营活动及本办法适用于个人理财业务中理财产品(计划)所涉及的相关业务管理的审计监督活动。机构理财业务审计监督参照本办法。
第四条审计稽核部门应当独立于理财业务的经营管理,不定期对理财计划的运营情况进行监督检查和审计,并直接向董事会、监事会和高级管理层报告。

第二章理财业务风险管理审计监督主要理财业务的审计监督是以风险为导向,以理财业务主体、客体、参与机构为审计对象。
第六条理财业务风险管理方面,重点审计是否建立健全风险管理制度体系和完善的风险管理机构、是否落实了规章制度等。理财业务风险管理主要涉及高级管理层、理财业务组织管理部门、基层营销管理机构三个层面。
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(一)高级管理层
该风险管理层具体为全面风险管理委员会、业务与产品创新委员会。审计监督主要内容包括:
、资本实力和管理能力,审议理财业务风险政策,确定理财业务风险敞口。
,并根据我行利率管理规定、理财业务风险政策、风险敞口以及产品评审流程规定进行理财产品的评审。
(二)理财业务组织管理部门
理财业务组织管理部门主要包括个人金融部、金融市场部、授信审批部、风险管理部等。审计监督主要内容包括:
,制定相关的理财业务管理办法。
、继续培训、跟踪评价、处罚和退出机制等管理制度。
,对本行理财业务人员的服务与操作规范进行内部检查和监督。
,并纳入全行整体业务应急计划体系之中,保证个人理财服务的连续性、有效性。
。
(三)基层营销管理机构
基层营销管理机构包括管辖支行、非管辖支行及分理处等各级营业管理机构。审计监督主要内容包括:
,并严格划分个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围。
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(计划)方面,重点审计产品研发、产品销售、产品存续期间管理、投诉处理等业务环节。
(一)产品研发
,制定内部审批程序,明确主要风险以及应采取的风险管理措施。
;是否存在销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划的现象。
、无产品期限、无风险管控预案的理财产品现象;是否存在以理财产品名义变相代销境外基金或违反法律法规规定的其他境外投资理财产品现象。
,是否设置市场风险监测指标,建立有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。