非居民企业所得税季度纳税申报表.doc

中华人民共和国
非居民企业所得税季度纳税申报表
(适用于核定征收企业)
税款所属期间:
年月日
至
年月日
纳税人识别号:

金额单位:人民币元(列至角分)
纳税人名称

居民国(地区)名称
及代码

申报项目
账载金额
依法申报金额
备注
按收入总额核定应纳税所得额的计算
项目1名称

1、收入额



2、经税务机关核定的利润率(%)


3、应纳税所得额 3=1×2


项目2名称

4、收入额



5、经税务机关核定的利润率(%)


6、应纳税所得额 6=4×5


项目3名称

7、收入额



8、经税务机关核定的利润率(%)


9、应纳税所得额 9=7×8


10、收入总额 10=1+4+7



11、应纳税所得额合计 11=3+6+9


按经费支出换算应纳税所得额的计算
12、经费支出总额


13、换算的收入额13=12÷(1-14-营业税税率)

14、经税务机关核定的利润率(%)

15、应纳税所得额 15=13×14

按成本费用核定应纳税所得额的计算
16、成本费用总额


17、换算的收入额17=16÷(1-18)

18、经税务机关核定的利润率(%)

19、应纳税所得额 19=17×18

应纳企业所得税额的计算
20、适用税率(25%)

21、应纳企业所得税额 21=11×20或15×20或19×20

22、实际征收率(%)

23、实际应纳企业所得税额 23=11×22或15×22或19×22

24、减(免)企业所得税额 24=21-23

预缴所得税额的
计算
25、本季度前已预缴企业所得税额

26、本年度已预缴企业所得税额 26=23+25

声明
谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。


声明人签字:

年月日
纳税人公章:

代理申报
中介机构公章:

主管税务机关:

经办人:

经办人及其
执业证件号码:

受理人:

申报日期: 年月日
代理申报日期:
年月日
受理日期: 年月日
国家税务总局监制
填报说明
本表适用于按核定利润率,以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业(以下简称“企业”)。企业自季度终了之日起十五日内向主管税务机关报送。
企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表,并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。
企业因确有困难,不能在规定期限内办理季度所得税申报,应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请,经主管税务机关核准,可以适当延期。
企业未按规定期限向主管税务机关报送本表及主管税务机关要求报送的其他资料的,依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定,予以处罚。
本表中所称国家有关税收规定除另有说明外,均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有