行政事业单位国有资产清查表填报说明.doc

行政事业单位国有资产清查表填报说明
一、编报范围
本套《行政事业单位资产清查表》,包括封面、机构人员情况表、土地情况表、房屋及构筑物情况表、固定资产情况表、流动资产情况表、在建工程情况表、资产盘盈、盘亏汇总表。
清查范围包括:①2017年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立,执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体;②执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位;③行政事业单位下属的实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位。
二、编报内容
本次资产清查的主要内容有:土地、房屋及构筑物、固定资产、流动资产中的实物资产及在建工程。需要说明的几点:
,由财政拨付资金形成的资产纳入本次清查范围,由工会会员交纳的会费形成的资产不需要填报。其他群众团体的资产清查工作,参照上述方法执行;
,没有在行政事业单位账务中反映的,不纳入本次清查范围;
、弹药及其他保密资产,不纳入本次清查范围。
三、说明事项
(一)封面
按照单位实际情况如实、完整填报。
(二)机构人员情况表(附1-1表)
本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。“编办批复聘用人员”是指市编办正式下文批复,财政安排经费的单位聘用人员。
(三)土地情况表(附1-2表)
,或虽未取得土地证但本单位实际拥有产权的土地。土地证已上交国资委但未办理过户手续,由本单位实际占用的土地仍计入本单位资产。
2.“土地性质”根据本单位获得土地的方式选择填写。
,未取得产权证的不需填此栏。
4.“损溢类型”:资产已出售、划走或拆迁,单位未下账的填盘亏;单位已办理产权手续,未计入单位资产的填盘盈。
5.“盘亏单位处理意见”:按“申请核销、保留”选择填列。申请核销指土地证已办理过户手续,在清查基准日前单位未下账的,依据相关规定申请核销;保留指继续保持现有盘亏状态。
6.“盘盈单位处理意见”:按“原值入账、评估值入账、名义值入账”选择填列。
7.“其他”需详细说明。
(四)房屋及构筑物情况表(附1-3表)
1.“资产明细”根据本单位房屋及构筑物性质实际情况选择填写。产权证已上交国资委但未办理过户手续,由本单位实际占用的房屋及构筑物仍计入本单位资产。
2.“权属证号”指房管部门核发的证书编号,未取得产权证的不需填此栏。
3.“账面数及清查实有数”按照原值、累计折旧、净值的账面数填列。未计提累计折旧的,原值应与净值金额一致。
4.“拆迁补偿金额”是指本单位房屋及构筑物被征用或拆迁获得的补偿款金额。
5.“损溢类型”:盘亏、盘盈的填写主要依据产权证是否属于本单位。资产已出售、划走或拆迁,产权不再属于本单位,单位未下账的填盘亏;已办理产权手续,未计入单位资产的填盘盈。损溢类型中的金额按账面净值填写。
7.“盘亏单位处理意见”:按“申请核销、保留”填列。申请核销是指申请核销是指产权已过户或被征用、拆迁,单位未下账的,依据有关规定申请核销;“保留”指继续保持现有盘亏状态。
8.“盘盈单位处理意见”:按“原值入账、评估值入账、名义值入账”选择填列。
9.“其他”项需详