标准模板-4431存货出库—流程描述.doc

省/市公司
中国网通(集团)有限公司
流程
存货管理流程
子流程
存货出库
子流程参考号#
STD-INV 4431
修正日期
制作人
复核人
MM/DD/YY
(Name)
(Name)
(不用项目组填写,由网通各公司管理层确认后填写)
流程总述
中国网通总部、各省级公司的采购与物流中心,是中国网通总部、各省级公司物流业务的管理部门,负责对物流工作进行统一管理。本流程主要是描述存货出库的工作流程、职责分工及关键文档。存货出库包括存货正常出库、直发现场、调拨出库、紧急领用等程序。
流程描述
注释:
以下涉及的各个部门或岗位名称为提炼的通用名称,请根据分公司情况,明确分公司具体的部门或岗位名称。
以下涉及的管理层和管理层授权人员,请根据分公司实际情况,明确具体的岗位名称。
以下涉及的记录和文档名称请根据分公司情况明确具体名称。
以下涉及的定期请根据分公司情况明确周期(如每天、每周、每月、每季、每年等)。
以下文档中的[ ] 中的部分是标准的控制活动作为参考之用,而[ ] 之前的粗体部分是实际的控制活动。在制作时,要根据分公司的实际具体情况填写。




存货正常出库
需求部门经办人持经相关部门签批的物资领用申请单<4491-3-1>交采购与物流中心相关负责人,相关负责人在对领用申请合理性进行审核后,审批签字。采购与物流中心物资管理人员(料账会计)根据签批后的物资领用申请单开具连续编号的发料单<4491-3-2>,双方签字确认,加盖财务转讫章[采购与物流中心负责人收到需求部门经过审批后的物资领用申请后,审核领用申请的合理性和有效性,并留下审核痕迹。采购与物流中心相关人员据此开具发料单,并由双方签字确认盖章](控制活动编号:<-1>)。需求部门经办人持签字后的发料单至仓库,采购与物流中心仓库实物保管人员审核发料单是否经过审批,无误后依据发料单核对出库物资的数量、规格、型号以及外观完好性确认无误后,办理物资出库
。需求部门经办人将领用物资的数量、规格、型号以及外观完好性与发料单核对无误后,取走物资。
采购与物流中心仓库实物保管人员依据发料单在仓库台账<4491-3-3>上登记,采购与物流中心仓库料账员在每月月末根据连续编号的发料单和仓库台账对实物进行核对,确保出账的正确性、完整性,-4。
每月末按照财务部门的时间规定,采购与物流中心物资管理人员(料账会计)将当月出库物资发料单送交财务部门。财务部门材料核算会计人员审核发料单的真实性、正确性,编制物资出库的会计凭证,财务部门会计稽核人员审核凭证后签章[财务部相关人员收到发料单等单据,审核出库物资的有效性后编制相应的会计凭证并由稽核人员及时对会计凭证进行复核,并留下复核痕迹](控制活动编号:<-2 >)。
每月月末,财务部门材料核算会计人员将财务账中的物资账的金额与采购与物流中心物资管理人员(料账会计)系统中的物资金额进行核对,具体控制活动见(控制活动编号:<-3>)(会计分录为:借:成本费用或在建工程贷:存货或工程物资)。
直发现场
采购与物流中心合同承办人员依据使用单位需求,通知供应商直接送货至使用现场。
供应商直接送货至现场