信用社（银行）库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查方案.doc

各信用社(部)、信用分社:
根据《xx省农村信用社案防管理暂行规定》(x信联发[##]83号)及修订后的《xx省农村信用社案防管理暂行规定》(x信联发[##]50号)、《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》(x信联发[##]49号)《xx省农村信用社出纳管理办法》(x信联发[##]73号)等相关文件之规定,现对库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查明确如下:
一、信用社主任对信用社本部的库存现金及重要空白凭证每月必须检查两次,信用社主任对信用分社的库存现金及重要空白凭证每月必须检查一次(《xx省农村信用社出纳管理办法》第四十一条)。有金库的信用社(部)主任每月必须有15个晚上住社值班,信用社(部)主任每个季度要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、重要空白凭证进行一次核对(《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十一条)。
二、信用分社主任对信用分社的库存现金及重要空白凭证每月必须检查两次(《xx省农村信用社出纳管理办法》第四十一条)。有金库的信用分社主任每月必须有15个晚上住分社值班,信用分社主任每个季度要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、重要空白凭证进行一次核对(《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十一条)。
三、信用社委派会计对信用社、信用分社的库存现金及重要空白凭证每旬必须检查一次,即每月必须检查三次(《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》第十六条)。信用社委派会计或信用社计算机主管应履行事后监督员职责,对信用社本部每日发生的各项业务全面检查,并对信用社本部的库存现金及重要空白凭证每天必须碰库一次(《##市农村信用社综合业务事后监督管理暂行规定》第八条)。信用社委派会计每月要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、借据进行一次核对(《xx省农村信用社账务核对制度》第十条)。
四、信用分社会计对信用分社的库存现金及重要空白凭证每旬必须检查一次,即每月必须检查三次(《xx省农村信用社重要空白凭证管理办法》第十六条)。信用分社会计或信用分社计算机主管应履行事后监督员职责,对信用分社每日发生的各项业务全面检查,并对信用分社的库存现金及重要空白凭证每天必须碰库一次(《##市农村信用社综合业务事后监督管理暂行规定》第八条)。信用分社会计每月要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、借据进行一次核对(《xx省农村信用社账务核对制度》第十条)。
五、人事部门要加强员工教育管理,严格执行亲属回避制度,及时通知稽核部门开展离任、离岗审计,要加强会计、出纳、信贷等操作要害岗位人员管理,经常分析(每季不少于一次)要害岗位人员思想动态,了解行为动向,慎重审查要害岗位上岗人员,严格防范道德风险(《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十四条)。
六、联社稽核、监察、保卫等案防部门的工作人员对全辖信用社所有网点(包括联社机关重要凭证总库与联社营业部重要凭证电脑总库)的库存现金及重要空白凭证、开户单位往来账务、社内往来账务、其他应收款、违章违纪贷款、虚收利息、借据等项目要定期或定期检查,即每季至少检查核对一次(《xx省农村信用社案防管理暂行规定》第十四条),联社稽核工作人员每年对全辖信用社所有网点账务至少要进行一次全面稽核(《农村信用社案件防范与查处工作意见》第四点)。
七、财务、科技部门的财务工作人员、重要空白凭证专管员、计算机管理人员对全辖信用社所有