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文档列表
文档介绍
最佳财务管理实践: 应付管理
2010年7月2日
应付账款目标
组织
人员
流程
控制
标准
信息系统
流程效率最大化
保证发票按合同处理
保证在应付到期时付款
保证负债被完全纪录
在延长帐期和保持和供应商关系上取得有效平衡
尽最大可能抵扣增值税
集中处理
外包的可能性
维护供应商信息
处理凭证
处理付款
期间莫结账级报告
授权规则
系统控制
用户程序
验证和匹配规则
处理供应商信息的数度
发票处理时间
付款次数
结账时间
应付账款和其他相关处理的界面
共享供应商和员工信息
在线验证和批准
供应商关系
付款控制
应付账款–最佳实践目标
应付账款–最佳实践
授权和建立供应商付款明细
维护供应商付款明细
分离以下职责:供应商建档,凭证处理和付款处理
应付账款处理凭证: 发票, 费用表,退货凭证和预付款等
供应商订单号应体现在所有文件上并尽可能三单匹配
集中处理
流程特点
维护供应商信息
凭证处理
提前付款的折扣
按授权付款
付款处理
结帐前所有交易已完成
应付账款明细和总帐控制科目的对帐
结账后的管理报告
期末结账和报告
应付账款-最佳实践
单一的供应商数据库
单一的员工数据库
供应商付款明细变化的审计线索
主要供应商发票处理电子化
电子验证和批准发票
发票和订单,收货单自动匹配。
和总帐,采购,固定资产和项目会计的结合
运用工作流程软件解决过程监控和供应商问询
系统特点
维护供应商明晰
凭证处理
电子支付
帐期
远期付款凭证,改善现金管理
中止付款流程
付款处理
和总帐一体化减少调节
在结账期间防止交易输入
期末结账和报告
应付账款–衡量/成本动因
每月收到的发票
供应商的数量
不同的付款期限和条件
授权程序的复杂程度
发票和订单的自动匹配程度
供应商问询数量
电子发票的比例
电子支付的比例
中值
16 天
90 分位
49 天
90 分位
中值
10 分位
每位员工每年度处理的发票数量
15,000
7,000
3,000 or less
处理每张发票的成本
10 分位
中值
90 分位
20
60
170
10 分位
6 天
发票处理时间
成本动因
应付账款–趋势
从
到
单独的应付模块
手工支付
人工匹配
财务部职能
集成系统
电子支付
系统匹配
共享服务中心或外包
Accounts Payable - Notes Maintain Supplier Details
Best Practice Features
Shared supplier database with Purchasing. Purchasing responsible for approving suppliers (having made the required checks), agreeing terms and conditions and maintaining general and purchasing related supplier details on the database, including payment terms. Accounts Payable responsible for maintaining all payment related supplier data, such as bank details, payment method, payee name and address, payment contacts.
Shared employee database with Human Resources. Employee details are maintained by Human Resources, but sufficient details must be held and maintained by Accounts Payable, to allow payment of expenses. Employee details required include payment method, bank details, remittance address, payee name and employee cost centre. Accounts Payable should not have access to other confidential employee data.
One payment address for each vendor. Where a vendor provides go
2010年7月2日
应付账款目标
组织
人员
流程
控制
标准
信息系统
流程效率最大化
保证发票按合同处理
保证在应付到期时付款
保证负债被完全纪录
在延长帐期和保持和供应商关系上取得有效平衡
尽最大可能抵扣增值税
集中处理
外包的可能性
维护供应商信息
处理凭证
处理付款
期间莫结账级报告
授权规则
系统控制
用户程序
验证和匹配规则
处理供应商信息的数度
发票处理时间
付款次数
结账时间
应付账款和其他相关处理的界面
共享供应商和员工信息
在线验证和批准
供应商关系
付款控制
应付账款–最佳实践目标
应付账款–最佳实践
授权和建立供应商付款明细
维护供应商付款明细
分离以下职责:供应商建档,凭证处理和付款处理
应付账款处理凭证: 发票, 费用表,退货凭证和预付款等
供应商订单号应体现在所有文件上并尽可能三单匹配
集中处理
流程特点
维护供应商信息
凭证处理
提前付款的折扣
按授权付款
付款处理
结帐前所有交易已完成
应付账款明细和总帐控制科目的对帐
结账后的管理报告
期末结账和报告
应付账款-最佳实践
单一的供应商数据库
单一的员工数据库
供应商付款明细变化的审计线索
主要供应商发票处理电子化
电子验证和批准发票
发票和订单,收货单自动匹配。
和总帐,采购,固定资产和项目会计的结合
运用工作流程软件解决过程监控和供应商问询
系统特点
维护供应商明晰
凭证处理
电子支付
帐期
远期付款凭证,改善现金管理
中止付款流程
付款处理
和总帐一体化减少调节
在结账期间防止交易输入
期末结账和报告
应付账款–衡量/成本动因
每月收到的发票
供应商的数量
不同的付款期限和条件
授权程序的复杂程度
发票和订单的自动匹配程度
供应商问询数量
电子发票的比例
电子支付的比例
中值
16 天
90 分位
49 天
90 分位
中值
10 分位
每位员工每年度处理的发票数量
15,000
7,000
3,000 or less
处理每张发票的成本
10 分位
中值
90 分位
20
60
170
10 分位
6 天
发票处理时间
成本动因
应付账款–趋势
从
到
单独的应付模块
手工支付
人工匹配
财务部职能
集成系统
电子支付
系统匹配
共享服务中心或外包
Accounts Payable - Notes Maintain Supplier Details
Best Practice Features
Shared supplier database with Purchasing. Purchasing responsible for approving suppliers (having made the required checks), agreeing terms and conditions and maintaining general and purchasing related supplier details on the database, including payment terms. Accounts Payable responsible for maintaining all payment related supplier data, such as bank details, payment method, payee name and address, payment contacts.
Shared employee database with Human Resources. Employee details are maintained by Human Resources, but sufficient details must be held and maintained by Accounts Payable, to allow payment of expenses. Employee details required include payment method, bank details, remittance address, payee name and employee cost centre. Accounts Payable should not have access to other confidential employee data.
One payment address for each vendor. Where a vendor provides go
财务管理最佳实践之应付管理-201007ppt课件 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.