新模版使用说明.doc

个人所得税申报模板使用说明
个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。(如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教)对没有安装Microsoft Office软件的用户,请首先安装Microsoft Office 2000或更高版本。
2011版个人所得税申报模板相对以前版本主要有如下几点变化,请务必注意:
1、填写好模版后必须点击“审核所有表”按钮审核数据填写是否完整和正确,只有审核通过才能上传申报。
2、普通纳税人基本信息表变化的内容
⑴对“姓名”栏增加限制,如果前面的证照类型为“身份证”的,则姓名中不允许出现字母、数字等符号(全角和半角都不允许),身份证最后一位包含字母“X”的,一定要录入大写格式。
⑵对只有1人申报的单位,在模板审核功能增加提示“请确认贵单位应申报人数是否确实只有1人”。
3、个人所得税扣缴明细表变化的内容
⑴将“费用扣除标准”由2000元调至3500元,相应的级距及税率调为新标准。外籍人员计算方法不变。
个人所得税税率表一(工资、薪金所得适用)
级数
全月应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过1500元的
3
0
2
超过1500元至4500元的部分
10
105
3
超过4500元至9000元的部分
20
555
4
超过9000元至35000元的部分
25
1005
5
超过35000元至55000元的部分
30
2755
6
超过55000元至80000元的部分
35
5505
7
超过80000元的部分
45
13505
⑵“所得项目”增加“12其他所得”,其计算方式为所得额直接乘以20%税率计算出应纳税额。1210-其他所得(标准税率)。
⑷在“工资薪金所得”中的“计算方式”增加“0194 股票期权及增值权”。不自动计算。
⑸在明细表最后一列增加一栏“备注栏”,对以下异常申报信息进行说明。
①未填写“三险一金”的纳税人,要就其原因作出文字说明;
②如申报中有“免税收入”的纳税人,要在备注栏中对其具体免税收入做出说明,填写对应的选项代码,具体选项代码及含义如下:
代码
说明
900001
省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位、以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。
900002
国债和国家发行的金融债券利息。
900003
按照国家统一规定发给的补贴、津贴。
900004
福利费、抚恤金、救济金。
900005
保险赔款。
900006
军人的转业费、复员费。
900007
按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。
900008
依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。
900009
中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。
900010
经国务院财政部门批准免税的所得。
填报的时候请填写代码。
③对选择所得项目“工资薪金所得”中“计算方式”为“0190其他”的纳税人,要在备注栏中说明其具体收入项目。
④有“法定减征”的纳税人,要在备注栏中填写税务部门对其减征的审批文号。
⑤对“收入合计”为零的的纳税人,要在备注栏中就具体原因做出说明。

在使用过程中如果有疑问,请拨打电话0532-85919292咨询。详细使用说明如下:
一、操作说明
1 、登录青岛地税电子远程申报网站http://dec.,点击“资料下载”栏目,进入后找到“个人所得税申报模板”,然后点击名称后面的“点此下载”下载最新的“个人所得税申报模板”(下载时请点击右键另存为)。此模板中包含两个工作表“普通纳税人基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”。
2、因为该Excel模版具有自动计算功能,需要采用“宏”命令,因此在使用模版的时候必须启用“宏”,操作步骤如下:第一次打开此模板时,请将菜单栏的“工具”->“宏”->“安全性”打开,将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开,出现一个提示框,请点击“启用宏”,否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。
注:office2007版本启用宏的设置与此不同,具体操作如下:
如果你打开Office2007,发现上面写着“安全警告宏已被禁用”,如下:
那么你需要启用宏才能使用本模板功能,请点击“安全警告宏已被禁用”旁边的“选项”,此时出现一个”Microsoft Office安全选项”对话框,请选择“启用此内容”,再点击下方的“确定”即可。如下