提高企业资金周转速度的思考.docx

摘 要: 管好用活资金, 提高企业资金周转速度, 是企业生存和发展的需要。 文章通过对提
高企业资金周转速度重要性进行了阐述, 分析了当前企业在资金使用管理上存在的问题, 提
出了提高企业资金周转速度的对策。
关键词:企业,资金,周转速度,思考
资金是企业的血液, 企业的运行离不开资金运动, 任何一种企业都必须有一定数量的资
金,没有一定量的资金保障, 企业资产无法形成, 企业的正常生产经营活动发展也就难以进
行。随着社会的进步, 市场竞争机制的发展, 企业资金管理水平的不断提高, 方式方法也越
来越丰富。 但资金短缺问题一直围绕着许多企业, 并严重影响到了企业的生存和发展。 虽然
通过外部筹资是解决问题的一种方式, 但从长远的角度和根本上要解决问题, 必须进行企业
内部的挖潜, 严格把握资金流动方向, 加强资金回收管理, 积极寻求提高企业资金周转速度
的最佳途径。
一、提高企业资金周转速度的重要性
企业营运的本质就是周转。 对于一个企业来说, 资金是血液,企业是***。 只有血液循
环流动起来, ***才会有生命。 所以每一种、 每一项业务的本质都是一样的, 它对操纵者的
商业才智的要求都大同小异,包括现金、利润率、周转率、资产回报率、增长和有关顾客情
况的知识以及综合运用能力等。 资金是企业命根子, 资金的使用效率如何, 关键在其周转速
度,而资金周转速度的快慢,在很大程度上决定了企业财务状况的好坏。
若以 1 万元为单位计算, 甲公司每年资金周转率为 6 次,利润率为 20%;乙公司资金周
转率为 12 次,为甲公司的 1 倍,利润率为 10%,为甲公司的一半。一年后,甲公司的资金
总额为  万,而乙公司为  万。由此可见,周转率对一个公司利润的重要性。据统
计,中国企业资金周转率平均一年只有  次,而沃尔玛、家乐福这样的零售商,其资金周
转一年大致为 20~30 次。
唯有现金如轮转,才能财源滚滚来。资金的使用都有一个机会成本,在一定的时间内,
如果在一项业务上投入 1 元钱, 那么这 1 元钱就失去了投向其他投资业务的机会。 很多时候
从表面上看, 好像已将资金作了最有效的利用, 但我们也许付出了更大的机会成本——失去
了新的让资金转起来的机会。 当企业主们面对众多商业机会时, 如何才能将有限的资金用好
用活才是他们真正考虑的主题。 炒股的人都知道, 一般来说股民们更愿意进行短线操作, 让
钱快速地流动周转起来,收益往往大于全线杀进做中长线,也正是这个原因。
富兰克林说过, “金钱可生金钱,再生的金钱又可再生,如此生生不已。五先令经周转
变成六先令,再周转变成七先令三便士,如此周转下去变到一百英镑。 ”随着近代工商业的
大规模化发展以来, 商品生产周期的长短、 商品流通速度与资金周转速度快慢对企业获取利
润起着越来越重要的作用,提高资金周转速度是企业追求利润最大化的最重要方法。
二、当前企业在资金使用上存在的问题
1. 资金时间价值观念意识薄弱。在企业运营资金循环过程中,时间价值观念薄弱,现金
管理不严, 闲置短缺现象严重。 市场经济条件下, 即使不存在通货膨胀, 等量资金在不同时
点上的价值量也不相等,今天的 1 元钱和将来的 1 元钱不等值。如银