xxxx船务财务业务一体化创新实践2017.docx

加强全面预算基础管理,
促进财务业务一体化
——XXXX船务财务业务一体化的创新实践
【摘要】XXXX船务工程有限公司(以下简称“XXXX船务”)通过财务业务一体化的实施,以SAP-ERP为平台,将“事件驱动”概念引入流程设计,建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程,使财务数据和业务融为一体,最大限度地实现数据共享,提高了财务基础数据的准确性,加快企业内部信息的传递速度,固化了基础管理工作规范,使预算在业务全过程中得到刚性控制。
关键词:财务业务一体化效果评估完善方案
目录
一、 引言。 3
二、 项目实施背景。 3
1、外部环境变化。 3
2、内部环境变化以及存在的管理问题。 4
三、 财务业务一体化解决方案。 4
1、实施建造项目目标成本全面预算管理。 4
2、实施间接费用全面预算管理。 4
四、 财务业务一体化的实施过程。 4
1、财务核心模块实施阶段。 5
2、业务模块实施并与财务模块集成阶段。 5
3、业务预算和财务预算集成阶段。 7
4、实施过程中存在的困难以及解决方案。 8
五、 项目实施效果评估。 9
1、建造项目目标成本全面预算管理实施效果。 10
2、间接费用全面预算管理实施效果。 11
3、系统可能存在的风险以及预防措施。 12
六、 后续完善方案。 13
1、不断划小核算单位,让更多岗位对成本费用负责。 13
2、量价结构的持续深入,从各模块采集更多关键数据为管理所用。 13
3、费用报销无纸化。 13
4、全面预算业务系统数据的安全化管理方案。 13
5、工时管理在全面预算框架基础上的应用方案。 14
引言。
财务业务一体化的基本思想是,在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下,将企业经营中的三大主要流程,即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合,将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计,建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程,使财务数据和业务融为一体。这种方式能最大限度地实现数据共享,实时控制经济业务,真正将会计控制职能发挥出来。
全面预算管理是企业管理行之有效的方法。微观上,它有助于组织管理效率及效益的提高;宏观上,它是利用市场机制优化资源配置的重要手段。全面预算管理作为企业管理的平台和抓手,强化财务基础管理促进企业降本增效,财务业务一体化建设提供了重要的保障作用。
从2007年“XX集团财务信息系统三期项目”开始,结合业务需要,以SAP财务模块为核心,先后开发应用的物资管理模块(MM)、财务成本管理模块(FI/CO)、项目管理模块(PS)、经营管理模块(SD)、固定资产及维修模块(AM&PM)、外包管理模块(OM)、人力资源管理模块(HR)等在内的十个模块,并在SAP系统中集成,形成比较全面的财务业务一体化无缝连接的ERP信息管理平台,有效的实现了物流、信息流、资金流的高度统一,通过固化先进的建造模式,快速提升了公司在海洋工程与船舶修理、建造业务中的生产能力,填补了国内海工及船舶修理建造行业整体信息化解决方案的空白。
项目实施背景。
1、外部环境变化。
首先航运市场依然低迷,修船市场更加竞争激烈,BDI一直在低位徘徊。船市低迷导致船舶施工企业恶性竞争,竞相压价,修船工程量小价低,造船订单价格继续下滑。
其次,成本持续上升,盈利空间进一步受挤压。劳动力成本持续上升,人民币汇率上升带来外币结汇成本上升,存款准备金率、存贷款利率上调引起企业融资成本加大,企业融资难,钢板价格呈上涨趋势增加企业的采购成本等等。
其三、海洋工程市场尽管活跃,但是随着国内外造船厂的大量“吸”单,也呈现出生产能力过剩的局面,很多完工项目都未能找到租约,船东融资困难重重,船厂顶着巨大的风险微利经营。
最后,国际形势极端不稳定,美欧对俄罗斯的制裁,国际油价持续下跌、非洲“埃博拉”病毒肆虐、中东“伊斯兰王国”恐怖活动等等会进一步扰乱正常的国际贸易格局,航运市场仍将低迷不振。
2、内部环境变化以及存在的管理问题。
2007年以来,XXXX船务涉足船舶、海工建造业务以来,企业经营生产发生了天翻地覆的变化,从单一的船舶修理厂变为修理、造船、海工“三业并举”局面,生产经营的多元化带来管理的复杂化。而且复杂多变的市场环境,企业随时必须迅速决策以应变。
但是随着企业的不断壮大,企业管理已经变成了一个庞大的系统工程,再加上各种内控和监管要求,由于财务业务结合程度较差,财务数据业务数据“打架”的想象常常出现,导致管理决策失误、反应迟钝,效率低下的管理和亟需快速的市场反应这一对矛盾越发突出。
恶劣的经营环境和效率低下的内部管理系统倒逼企业必须利用信息化手段实现精细化预算管控和成本刚性管控,实现财务业务一体化,统一平台、加快企业内部信息传递,提升管