税务审计软件培训教材.doc

税务审计软件
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目录

第一章概述
第一节、税务审计系统总体介绍 3
第二章数据采集
第一节、数据采集软件入门 7
第二节、金碟软件采集 9
第三节、用友软件的采集 11
第三章税务审计软件
第一节、税务审计软件的安装及系统维护 13
第二节、税务数据部分 16
第三节、企业数据部分……......……………………...…………………………………. 17
1、企业数据准备、科目对应 17
2、财务总帐模块的讲解 19
3、会计凭证模块的讲解 22
4、ERP业务数据模块讲解 24
第四节、分析审计 25
第五节、实质审计……………………………………………………………………..……28
第六节、审计结果 30
附一、采集软件提供的采集种类范围 32
附二、财务软件命名方式对照表 34
附三、审计软件操作流程 37
第一部分概述
第一节税务审计系统总体介绍
本课要点
税务审计系统定位
税务审计系统业务流程
系统应用架构
主要功能介绍
具体要求
认识税务审计系统
了解本系统的业务流程
掌握系统的主要功能
掌握系统的主要操作步骤
本课导读
税务审计软件是针对税务审计程序中的审计实施环节,以企业的涉税电子数据和税务征管部门的征管信息为基础,以税收的政策法规为依据,将税务审计经验、方法与计算机信息处理技术相结合,辅助税务审计人员完成对不同税种审计实施的先进的、高效的信息化查帐工具。
税务审计软件共分为两个部分,分别是:数据采集软件和税务审计软件。其中,数据采集软件专门是针对企业的涉税电子数据进行采集并将其转换成标准的电子文档;而税务审计软件则是针对采集回来的企业的涉税电子数据进行加工处理和检查分析,同时在检查分析的过程中,税务审计软件从审计实施的角度提供了多种的检查分析工具,辅助税务审计人员来快速的对企业的涉税电子数据进行查阅并记录涉税的疑点。在税务审计软件V6 中,提供对营业税、增值税、企业所得税、消费税等税种的项目化检查功能。
认识税务审计系统
系统流程图:

了解本系统的业务流程
《税务审计系统》以企业的涉税电子数据和征管的申报数据为基础,通过对企业涉税电子数据和第三方数据及征管申报数据的采集、加工和处理形成税务审计数据中心,然后运用多种方法对涉税数据中心进行分析检查,得到企业涉税疑点,最后通过涉税疑点的确认生成工作底稿、审计报告汇总表等审计文书,完成税务审计实施的过程。其业务流程就是根据上述的指导思想建立的:
1、企业涉税电子数据的采集
运用『数据采集软件』实现对企业涉税电子数据的采集并将采集得到的数据导入到『税务审计系统』中;采集征管部门的企业纳税申报数据并将其引入到『税务审计系统』中。
2、数据的加工处理
由于企业的涉税电子数据的表现形式各不相同(主要表现在记帐会计科目的使用、仓库业务处理的认定等方面),在运用『税务审计系统』对取得的涉税电子数据进行分析时无法按照统一的表现形式来处理,需要进行数据的标准化处理;另外针对采集得到的企业涉税电子数据也需要进行正确性的判断等,因此在进行分析检查之前要求对取得的数据进行初步的加工处理,以方便后续工作的开展。
3、涉税电子数据的分析审计
在『税务审计系统』中,“分析审计”体现了先导作用与指引功效。此模块包括“内控调查”,“分析性测试”、“符合性测试”、“财务数据分析”等多项评测功能及审计重点模块。通过分析审计模块的运用,审计人员可以在审计之前对企业总体的生产经营状况有一个大致的了解,从而指导税务审计人员应该重点关注企业哪些方面的风险点。“实质性审计”主要是把企业常见的一些涉税风险点按照税种进行归纳,然后通过软件的指标模型等检查方法结合来检查企业是否有同类型的问题。
4、涉税疑点的确认及审计文书的制作
针对上述的分析检查中形成的涉税疑点,在『税务审计系统』中通过疑点平台的方式体现出来,同时通过税务审计人员的取证确认形成涉税问题,加上和税收政策法规的关联,自动生成工作底稿、审计情况汇总表等各种文书。
掌握系统的主要功能
《税务审计系统》的主要功能大致分成以下几个方面:
征管系统申报信息的采集
企业申报信息的检查及比对审核
企业涉税电子数据采集
4、采集数据的导入及加工处理
5、涉税电子数据的自由检查
6、涉税电子数据的分析审计
7、税务和企业数据的对比分析
8、涉税疑点的确认及审计文书的制作
掌握系统的主要操作步骤
《税务审计系统》的主要操作步骤如下所示:
1、配置C6数据系统与征管系