增值税专用发票开红字发票流程.ppt

购方申请开具的流程
购方
开具并提交《信息表》
购方税务机关
审核后开具《信息表》
销方获取购方税务机关开具
的《信息表》
销方
开具红字专用发票
红字专用发票开具流程
2、购方申请开具的流程
以下两种情况需由销方申请开具信息表:
(1)因开票有误购方拒收专用发票。
此种情况,销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。
(2)因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。
此种情况,销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。
红字专用发票开具流程
3、销方申请开具的流程
销方申请开具的流程
销方
开具并提交《信息表》
销方税务机关
审核后开具《信息表》
销方获取销方税务机关开具
的《信息表》
销方
开具红字专用发票
红字专用发票开具流程
3、销方申请开具的流程
说明:
1、销方申请开具信息表时,销方税务机关在开具红字专用发票信息表后,可以提供导出的信息表电子文件。
2、税局提供的信息表电子文件是XML格式,其编码规则为:
‘主管税务机关代码’+‘年月’+‘序号’+‘校验位’.XML。
例如:。
红字专用发票开具流程
注意:
购方申请开具信息表时,购方税务机关不提供导出电子信息表的功能。
红字专用发票开具流程
红字专用发票开具流程
红字发票信息表管理
红字专用发票填开
负数普通发票填开
红字发票信息表管理包括红字增值税专用发票信息表和红字货运专用发票信息表的开具、查询导出。两种红字发票信息表的开具和查询导出方法相同,以下仅以红字增值税专用发票信息表为例介绍。
说明:
红字发票信息表管理
点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”,显示选择界面。
1、红字增值税专用发票信息表填开
红字发票信息表管理
购买方申请开具信息表
销售方申请开具信息表
购买方申请开具信息表
【第一步】根据实际情况,选择蓝字发票是否已抵扣,并选择、填写蓝字发票信息,之后点击“确定”按钮。
红字发票信息表管理
红字发票信息表管理
购买方申请开具信息表
此时,只需选择“发票
种类”,无需输入发票
代码与发票号码
发票代码与号码为不可输入状态