税务稽查相关问题.docx

税务稽查相关问题解答
1、买一赠一的赠一如何处理? 买一赠一的赠一如何处理?
答:作销售处理。
2、关联企业的界定,集团下的公司之间可否属关联企业?利息如何入账?企业向私人借款关联企业的界定,集团下的公司之间可否属关联企业?利息如何入账? 挂账税务管不管? 挂账税务管不管?
答:所谓关联企业,是指有下列关系之一的公司,企业和其他经济组织: (1)在资金、经营、购销等方面,存在直接或间接的拥有或者控制关系; (2)直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制;(3)在利益上具有相关联的其他关系。很显然,集团下的公司之间属于关联企业。利息收入可冲减企业财务费用。企业向私人借款挂账税务局不管。
3、预收账款后,货未发,税务机关如何处理? 预收账款后,货未发,税务机关如何处理?
答:企业账务处理为: 借:银行存款贷:预收账款
4、所得税国家按 800 元,地方按 880 元,进成本是否按 800 元?
答:这是两个概念,前一个 800 元或 880 元是个人所得税的起征点,后一个 800 是进成本的计税工资标准。如果实发工资人均月工资低于 800 元, 则只能按 800 元进成本。
5、税法上收入的确认是否以货物的发出来衡量? 税法上收入的确认是否以货物的发出来衡量?
答:不是。而是根据货款结算方式的不同而不同。企业白条太多怎么办?会不会转所得?
6、企业白条太多怎么办?会不会转所得?
答:会计应坚持原则,严格把关,肯定要转所得。缴税是否按实际收入缴
7、缴税是否按实际收入缴,未收回的收入已开发票(按合同要收)是否不缴? 缴税是否按实际收入缴,未收回的收入已开发票(按合同要收)是否不缴?
答:缴税是根据纳税义务发生时间确认的收入来缴,并不一定是按实际收入缴。已开发票(按合同要收)应确认收入,要缴税。
8、 9、计提坏账准备的依据? 计提坏账准备的依据?
答:年末应收账款余额。对一个企业税务稽查的频率是多少年一次? 对一个企业税务稽查的频率是多少年一次? 答:没有明确的规定。
10、没有提坏账准备金,但是直接就做了管理费用,请问怎么做才不调增所得税?
答:你处理得非常正确,这种做法就不调增所得税。
11、购货条件: 购货要开票两张, 第一张为① 11、购货条件:销售 100 件,金额 1000 元,还送 10 件。购货要开票两张,第一张为①100 第二张为件,金额 1000 元,第二张为②10 件,金额 100
元。即送货 10 件,购货方要开专用发票。请问,会计上怎么处理? 发票。请问,会计上怎么处理?
答:借:营业外支出贷:产成品——库存商品应交税金——应交增值税(销项税额)
12 增值税进项大于销项,而没交增值税行不行? 增值税进项大于销项
答:可以不交。但要按期申报。
13、会议费是否要会议通知?
答:纳税人发出的与其经营活动有关的会议费,主管税务机关要求提供证明资料的, 应能够提供证明其真实性的合法凭证, 否则不得在税前扣除。会议费证明材料应包括: 会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。
14、现金收入较多,可否直接做:借:银行存款贷:应收账款
答:不行。
15、返利部分做了进项税转出,要不要做收入?
答:应相应冲减其成本,也可以认为是要做收入。
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