计算机财务模型实验指导书2013.1.doc

计算机财务模型
实验指导书
周东海编
2013年1月
实验一 Excel基础应用
[实验目的]
通过本次实验,复****在计算机应用基础中学****过的EXCEL软件,主要内容侧重于与财务管理相关的地址、函数、分析表和分析图。这些内容是应用电子表格软件从事财务管理工作的基础。熟练掌握才能按时完成后续实验项目的学****br/>[实验内容]
一、地址、函数练****br/>利用CWGL01电子表,进行模拟练****可通过修改参数或新建与CWGL01表相同的电子表达到实验目的。
二、分析表的设计
以CWGL02表为模板,设计出与之相同的报表,注意格式自己设计,内容可以复制。
三、图表的设计
以CWGL03表为数据基础,设计EXCEL电子表格给出的各种图表,主要为柱形图、柱形图,并注意加数据标识,图表项目齐全。
实验二财务分析模型
[实验目的]
通过本次实验,掌握财务分析模型的建立方法。实验以用友股份公司2002至2007年年度报告为基础,建立比率分析模型、趋势分析模型及综合分析模型,强化利用理论知识来解决实际问题的能力。
[实验内容]
参考CWGL04表,利用用友软件年报数据,完成以下内容:
1、建立用友软件2007年比率分析模型
2、建立用友软件2002至2007年主营业务收入、主营业务成本、管理费用、营业费用、财务费用及净利润的趋势分析图(柱状图)。
3、建立用友软件2007年度财务分析综合模型。
实验三运营资本最优规划管理模型
[实验目的]
通过本次实验,掌握运营资本最优规划管理模型的建立方法。实验以教材****题为基础,练****企业生产及库存管理模型的设计,在设计过程中应用规划求解的方法。强化利用理论知识来解决实际问题的能力。
[实验内容]
参考CWGL06表,完成以下内容:
1、某家具厂有关生产明细资料如下:
家具类型
劳动时间
木材
玻璃
单位产品利润
最大销售量
1
2
4
6
60
100
2
1
2
2
20
200
3
3
1
1
40
50
4
2
2
2
30
100
可提供量
400
600
1000
问题:如何安排家具的日生产量,才能使该厂的日利润最大?(注意:利用规划求解的方法建立财务管理模型求解)
2、某企业库存材料相关资料如下:
存货名称
甲材料
乙材料
丙材料
丁材料
材料年需要量D
18000
20000
30000
25000
一次订货成本K
25
25
25
25
单位储存成本C
2
3
4
3
每日送货量P
100
200
300
250
每日耗用量d
20
30
40
25
数量折扣di
2%
2%
2%
2%
单价U
10
20
30
25
甲、乙、丙、丁四种材料的每次订货量最少为400、450、500和500。
问题:利用规划求解的方法建立经济订货批量模型,求各材料的经济订货批量及相应批量下的采购综合成本。
实验四投资决策模型
[实验目的]
通过本次实验,掌握投资决策模型的建立方法。实验以教材****题为基础,练****投资决策相关函数的应用、固定资产更新决策模型的建立,强化利用理论知识来解决实际问题的能力。
[实验内容]
参考CWGL05表,完成以下内容:
1、已知贴现率为10%,有三种投资机会,有关数据如下表:
各方案数据
期间
A方案现金净流量
B方案现金净流量
C方案现金净流量
0
(20000)
(9000)
(12000)
1
11800
1200
4600
2
13240
6000
4600
3
6000
4600
合计
5040
4200
1800
应用NPV,IRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、现值指数。
2、光华公司原有一台4年前购入的机床,原设备成本为200000元,估计尚可使用6年。假定期满无残值,已提折旧80000元,(按直线法提折旧),账面折余价值为120000元。使用该设备每年可获销售收入298000元,每年支付的直接材料和直接人工为226000元。该公司为提高产品的产量和质量,准备另外购置一台全自动机床,约需要价款300000元,估计可使用6年,期满有残值15000元。购入新机床时,旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元,同时每年节约直接材料和直接人工为20000元。
建立固定资产更新决策模型,在该公司资金成本为12%,新设备采用不同的折旧方法(直线法、年数总和法)的条件下,根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案做出决策。
实验五筹资决策模型
[实验目的]
通过本次实验,掌握筹资分析