某公司月度财务分析方案报告（实例).doc

XXX公司月度财务分析报告
单位:XXXX公司
报告期间:2017年4月
目录
1. 财务状况总体评述 4
2. 财务报表分析 6
. 资产负债表分析 6
. 资产状况及资产变动分析 6
. 流动资产结构变动分析 7
. 非流动资产结构变动分析 8
. 负债及所有者权益变动分析 9
. 利润表分析 9
. 利润总额增长及构成分析 10
. 成本费用分析 10
. 收入质量分析 11
. 现金流量表分析 12
. 现金净流量变动趋势分析 12
. 现金流入流出结构对比分析 12
. 现金流量质量分析 13
3. 财务分项分析 14
. 盈利能力分析 14
. 以销售收入为基础的利润率指标分析 14
. 成本费用对获利能力的影响分析 15
. 收入、成本、利润增长的协调性分析 16
. 以资产/股东权益为基础的获利能力分析 16
. 成长性分析 17
. 资产增长情况分析 17
. 利润增长稳定性分析 18
. 现金流指标分析 19
. 现金偿债比率 19
. 现金收益比率 20
. 偿债能力分析 20
. 短期偿债能力分析 20
. 长期偿债能力分析 21
. 经营效率分析 22
. 资产使用效率分析 22
. 存货/应收账款使用效率分析 22
. 营业周期分析 23
. 经营协调性分析 24
. 长期投融资活动协调性分析 24
. 营运资金需求变化分析 25
. 现金收支的协调性分析 25
. 企业经营的动态协调情况分析 26
4. 综合评价分析 27
. 杜邦分析 27
. 经济增加值(EVA)分析 27
财务状况总体评述
2017年4月,XXXX公司当月实现营业收入72,,累计实现营业收入300,,去年同期实现营业收入126,,%;当月实现利润总额2,,累计实现利润总额9,,%;当月实现净利润1,,累计实现净利润7,,%。
以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价:
项  目
实际值
行业平均值
综合得分
分项得分
综合能力


偿债能力


资产负债率




已获利息倍数




盈利能力


净资产收益率




总资产报酬率




运营能力


总资产周转率(次)




流动资产周转率(次)




发展能力


营业增长率




资本积累率




财务报表分析
资产负债表分析
项  目
增减额
标识
增减率
2016年4月
2017年4月
流动资产
86,
159,
73,
%
非流动资产
17,
40,
23,
%
资产总计
103,
199,
96,
%
流动负债
76,
160,
84,
%
非流动负债



%
负债合计
76,
160,
84,
%
所有者权益
27,
39,
11,
%
资产状况及资产变动分析
项  目
同期结构比
本期结构比
增减率
2016年4月
2017年4月
流动资产
86,
159,