%e8%b5%84%e9%87%91%e6%94%af%e4%bb%98%e7%ae%a1%e7%90%86%e5%8a%9e%e6%b3%95.doc

、拨付等管理行为,提高资金使用及拨付效率,做到权责分明、程序清晰,特制订本办法。。现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金;现金等价物是指商业票据(含银行承兑汇票和商业承兑汇票)、交易性金融资产等。、资产性支出、费用性支出、其他资金支出;资本性支出是指以现金、有价证券、应收账款等作价进行资本金(股权)投资的支出;资产性支出是指公司在日常经营活动中以现金购买房屋、土地、大型机械设备、运输工具、办公家具、电子设备等构成固定资产管理的支出;费用性支出是指日常经营活动中发生的管理费用、营业费用及财务费用支出,包括但不限于职工工资、津贴及奖金、业务招待费、差旅费、办公费、会议费、中介咨询服务费、租赁费、税费等按会计制度在管理费用、营业费用及财务费用中核算日常经营性费用支出;其他资金支付包括内部借款(特指关联方借款),资金拆借、委托贷款、备用金、公务借款、其他非经营性支出等需要以现金支付的项目。。:为具体经济业务的经办人员。业务经办人员必须取得相应的合法票据,且经办人需在发票背面签名确认,业务经办人必须对所办理经济业务的真实性、准确性负直接责任;对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。:为各项业务的直接领导或分管领导。业务审核人负责审核所主管的全部报销业务,包括预算内、预算外、专项费用等。业务审核人必须认真履行职责、准确判断、审核,对已审核的报销业务的真实性、开支的合理性负直接责任。:为各级财务负责人和负责票据审核的会计。财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。:经授权签批财务支出的人员。签批人在掌握本单位的业务流程和日常业务的基础上,对所签批费用支出的合法性、合理性负责,是费用报销管理的第一责任人。→部门经理→主管总监/副总→费用会计→财务负责人→总经理如存在授权审批,应遵循授权审批流程。、周四办理报销业务,非规定时间财务部门不予办理报销。、业务招待费、外出培训费、专项业务费用等报销应当提前一天向财务部门的资金主管提出申请,否则,财务部门可以视备款情况给予报销。,必须提前一天向财务部门的资金主管申请,以便财务部门备款。否则,财务部门可以不予报销。,持合法票据办理费用报销。,严禁以自己的名义替他人报销,严禁要求他人以他人名义为自己报销(共同经办人需注明)。一经发现有违反此规定的行为,将进行通报批评。、合法、有效的票据。需取得发票的,不得以收据代替;需取得增值税(专用)发票的,不得以普通发票代替;需取得专项收据的,不得以其他收据或发票代替。票据具体类别:(1)增值税专用发票。(2)税务部门统一印制或批准各行业印制的行业专用发