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山西通宝能源股份有限公司
财务管理制度
(经六届董事会十二次会议审议通过)

第一章总则

第一条为规范公司财务行为,加强财务管理和会计核算,根据《会计法》、
《企业会计准则》、国家其他相关法律法规和《公司章程》、托管协议等相关规定,
制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属控股企业(以下简称所属控股企业)。
第三条财务管理的基本原则:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,
建立健全公司内部各项财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财
务状况,依法计算和交纳税收、保证投资者权益不受侵犯,正确处理经济效益和
社会效益之间的关系及投资者、企业和职工三者之间的利益关系。
第四条财务管理的基本任务是依法合理筹集资金,有效利用各项资产,做
好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作,努力提高经济效益,及时
真实、完整的反映公司财务状况,对公司经济活动的合法性、合理性进行监督。
第五条公司财务管理实行“统一领导、分级管理”的原则。
第六条公司设置财务部作为公司的财务机构,在总经理领导下,统一管理
公司的各项财务工作,并赋予其本制度所规定的职责,遵守和执行国家的财经政
策和规章制度,建立健全内部财务管理办法。
第七条所属控股企业设置财务部(科),并在公司财务部指导下开展财务
核算工作。
第八条所属控股企业财务工作实行总经理负责制。
九条所属控股企业应按国家、公司的相关规定办理正常的财务事项。
第十条所属控股企业应当根据国家有关法律法规和本制度,结合本公司实
际,建立适合本公司业务特点和管理要求的财务制度,并组织实施。同时报公司
财务部备案。
第二章管理职责和权限

第十一条公司董事长的职责和权限:在财务管理工作中居于中心地位,对
董事会负责。
第十二条公司总经理的职责和权限:根据董事会授权负责公司财务管理的
全面工作;组织实施公司年度预算;确定公司及所属控股企业财务机构的设置;
任免公司财务部经理。
第十三条总会计师的职责和权限:主持公司财务管理的日常工作,对总经
理负责;宣传贯彻国家财务、税收政策;协助总经理组织拟订公司财务制度、拟
定公司财务管理的具体规定;审核批准公司重要财务事项;协调公司各职能部门、
所属控股企业和财务部门的关系;组织拟订公司财务预算,负责预算方案的实施,
督促公司财务部下达落实成本、费用、利润等考核指标;定期检查各职能部门、
所属控股企业财务预算执行情况,研究解决执行中出现的问题;负责组织公司财
务核算,审核财务决算方案。
第十四条公司财务部的职责和权限:具体实施和落实公司各项财务管理办
法和措施;负责公司财务预算的编制、执行、检查、分析;拟订公司具体的财务
管理办法,组织实施公司财务管理和会计核算;如实反映公司的财务状况和经营
成果;监督公司财务收支,依法计算缴纳国家税收,按时向投资者和监管部门报
送财务报告;参与公司经营,筹集、分配资金;对所属控股企业的业务进行监督
和指导;参与所属控股企业的经营分析和考核。
第十五条公司所属控股企业财务部门(科)职责和权限:接受公司财务部
业务指导;具体实施和落实本企业各项财务管理办法和措施;负责本企业财务预
算的汇总编制、执行、检查、分析;按照《山西通宝能源股份有限公司财务报表
及重要事项报告制度》的要求,报告相关财务事项;拟订本企业具体的财务管理
办法,组织实施本企业财务管理和会计核算;如实反映本企业的财务状况;监督
本企业财务收支;参与本企业经营,筹集、分配资金;参与各项商务合同的谈判。
第十六条公司及所属控股企业其他业务部门的职责和权限:配合财务部门
加强财务管理;提供基础数据、填报各种原始记录和报表,做好各项具体基础工
作;配合财务部门制定和落实财务各项预算,检查分析与各相关部门的预算执行
情况;配合和实施内部控制制度。

第三章财务管理基础工作

第十七条公司及所属控股企业要制定会计人员的管理制度,包括各类会计
人员的岗位设置、业绩考核、业务水平鉴定、调整使用、任免等方面的内容。
第十八条公司及所属控股企业要制定财务预算管理制度,包括财务预算的
种类、作用、编制方法和程序;预算的审批及调整权限等方面的内容。
第十九条公司及所属控股企业要制定先进合理的定额管理制度,包括制定
定额的依据、方法和程序;劳动定额、物资定额、费用定额、人员定额、工时定
额、设备利用率和各项成本开支标准;以及定额的执行、考核办法及定期修订等
方面的内容。
第二十条公司及所属控股企业各部门要严格原始记录的管理及填报制度。
规范各种原始记录的格式、内容和填报方法,确保其真实、完整、