冠城大通股份有限公司财务管理制度.pdf

《《《冠城大通股份有限公司财务务管理制制度《冠城大通股份有限公司财务务管理制制度》》》
(((2011 年修订版)))

第一章总则
第一条条为了建立符合股份有限公司管理要求的现代企业管理制制度,加加强企
业经济核算,规范财务务行为,提高经济效益,维护股东的合法权权益,根据《中华
人民共和和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制制基本本规范》、《内部控制制应
用指引》以及《冠城大通股份有限公司章程》等有关规定,结合公司实际情况,
特制制定本本制制度。
第二条条本本制制度的适用范围包包括纳入本本公司合并报表范围的各下属分公司、
控股子公司(含其所控股的下属企业,下同)。本本公司参股公司应遵守国家法律、
法规及该公司章程制制定其财务务管理制制度,并遵照执行。
第三条条各下属分公司、控股子公司必要时可根据本本制制度,结合各自的具体
情况,制制定相应的财务务管理制制度和和实施细则,报公司总部财务务管理部门备案。
第四条条公司的一切财务务活动动必须遵守国家法律、法规、公司章程及本本制制度
的规定,严格执行国家规定的各项财务务开支范围和和标标准,正确处理、如实反映财
务务状况和和经营成果果,依法计算并缴纳各项税收,接受股东大会、董事会、监事会
等机机构构以及证券券监管、税务务、审计等部门的检查查监督。

第二章财务管理机构
第五条条公司设财务务总监职位。财务务总监在总裁领导下,负责整个公司财务务
活动动。财务务总监由总裁提名,公司董事会任命命;公司总部财务务主管由财务务总监提
名,按公司人事制制度规定,经审核审批后任命命;各下属分公司、控股子公司财务务
主管的提名、任命命执行公司有关人事管理制制度。财务务总监基本本职责如下:
(一)指导建立和和完善财务务部门,指导建立科学、系统、符合企业实际情况
的财务务核算体系和和财务务监控体系,组织监控公司日常的财务务会计活动动;
(二)执行公司经营管理中有关财务务管理的各项决定;
(三)参与公司资本本经营、财务务决策和和经营发展重大决策的研究、制制定和和执
行,出席经营班子有关会议,并拟定财务务管理和和财务务运作方面的方案;
(四)根据公司管理流程签批涉及重大财务务收支的经济事项;
(五)指导、组织年度财务务预算计划方案的编制制;
(六)参与公司筹资工作及指导、组织资金的调度管理和和税收策划;
(七)领导公司财务务部门和和会计人员员执行国家的政策、法规,对公司在经营
过程中执行财经法律、法规情况进行监督,支持财会人员员依法行使职权权;
(八)依据公司相关人事制制度对公司总部财务务主管及各下属分公司、控股子
公司的财务务主管或负责人的配备和和聘任进行提名或审核;
(九)公司领导交办办的其他工作。
第六条条公司设财务务管理职能部门,在公司相关领导的领导下,具体负责财
务务管理工作,基本本职责如下:
(一)制制定并执行符合相关管理部门与公司要求的财务务管理制制度和和财务务工作
程序,对各项经营活动动进行财务务监督;
(二)执行公司有关财务务管理、会计核算的各项决定;
(三)负责公司各类帐务务处理、凭证管理、出纳事务务,及时完成财务务报表的
编制制工作;
(四)编制制、执行公司的财务务计划和和资金预算并分析析其执行情况;
(五)负责公司金融机机构构融资的日常工作;
(六)负责日常税收申报缴纳工作以及为税收筹划提出合理建议;
(七)配合其他业务务部门开展工作,提供财务务专业支持;
(八)公司领导交办办的其他工作。
第七条条公司总部财务务管理部门除履行第六条条所规定的职责外,还需履行以
下职责:
(一)监督和和指导各下属分公司、控股子公司的会计核算和和财务务管理工作;
(二)编制制合并财务务报表,组织协调合并报表范围内企业的会计师事务务所审
计工作,并配合相关部门的财税检查查、审计工作;
(三)汇总公司的财务务计划和和资金预算并根据公司相关规定实施监督;
(四)根据公司意见,实施集团范围内的资金统筹调配;
(五)履行公司相关制制度规定赋予的其他职责。
第三章财务管理与控制
第八条条财务务预算管理:
为加加强财务务管理,提高财务务管理水平,公司要以年度经营计划为基础,根据
公司经营计划大纲结合各公司实际情况,编制制年度财务务预算,各下属分公司、控
股子公司年度财务务预算的报送要求及时间,按公司关于编制制年度财务务预算的相关
文件要求执行。
第九条条资金管理:
为防范和和控制制资金风险,保证资金安全,提高资金使用效益,公司应当根据
自身发展战略,科学确定投融