享受国家税务总局2014年64号公告固定资产加速折旧台账.xlsx

附件2享受国家税务总局2014年第64号公告固定资产加速折旧汇总台账企业名称(公章):纳税人识别码:填报年度:所属行业:是否为六大行业企业:是否为小微企业:单位:元年度当期执行64号公告的固定资产的会计核算折旧额六大行业新购进的固定资产所有行业企业新购进专门用于研发的仪器、设备所有行业企业持有单位价值不超过5000元的固定资产一次性扣除额本期加速折旧(扣除)额合计差异额调整加速折旧额小型微利企业新购进的研发和生产共用的仪器、设备一次性扣除额(不超过100万)加速折旧额期初累计调整余额本期纳税调整额当年已处置固定资产追补调整增加额(正数填列)期末累计调整余额一次性扣除额(不超过100万)加速折旧额一次性扣除额(不超过100万)加速扣除额(超过100万)123456789=3+4+5+6+7+81011=2-91213=10+11+12201420152016……法人代表(签章):填表人:填报日期:填报说明:;,直至加速折旧差异调整结束;《国民经济行业分类与代码(GB/4754-2011)》确定填报“生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业以及其他行业;;所称小型微利企业,是指符合企业所得税法第二十八条及其条例第九十二条规定条件的小型微利企业;“当期执行64号公告的固定资产的会计核算折旧额”填报当期会计核算上实际计提的折旧额;第3-9列填报享受国家税务总局2014年64号公告固定资产加速折旧扣除额;第10-13列填报税会差异调整金额;-5列“六大行业新购进的固定资产”填报六大行业企业在2014年1月1日后新购进的固定资产加速折旧额(六大行业企业享受”新购进专门用于研发的仪器、设备加速折旧”或“持有单位价值不超过5000元的固定资产一次性扣除”分别填报在第6-8列对应栏次中,不在本栏填报);“加速折旧额”填报六大行业企业新购进固定资产当期实际扣除的加速折旧额,六大行业中的小型微利企业研发和生产经营共用的仪器、设备加速折旧额在第4、5列填报,不在本栏填报);-5列“小型微利企业新购进的研发和生产共用的仪器、设备”填报六大行业中的小型微利企业在2014年1月1日后购进研发和生产经营共用的仪器、设备的加速折旧额((单位价值不超过100万元的,允许一次性在计算应纳税所得额时扣除;单位价值超过100万元的,允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限,或选择采取双倍余额递减法或年数总和法);-7列“所有行业企业新购进专门用于研发的仪器、设备”填报企业在2014年1月1日后购进并专门用于研发活动的仪器、设备的加速折旧扣除额(单位价值不超过100万元的,允许一次性在计算应纳税所得额时扣除;单位价值超过100万元的,允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限,或选择采取双倍余额递减法或年数总和法);“所有行业企业持有单位价值不超过5000元的固定资产一次性扣除额”填