第一章 企业的资金及资金筹集.ppt

第一章企业的资金及资金筹集
第一节企业的资金及资金链
一、企业的资金
1、企业的生产经营过程
工业企业:生产-供应-销售
商业企业:采购-销售-库存
交通运输:发货-运输-装卸
农业种植:春种-夏管-秋收-冬藏
第一章企业的资金及资金筹集
第一节企业的资金及资金链
2、企业的生产经营过程的耗费
(1)料、工、费
(2)资金:企业生产经营过程中各种占用和消耗的价值。
(3)钱与资金的区别
二、企业的资金运动
1、企业的资金分布(资金分布在生产经营的各个环节)
供应环节—储备资金
生产环节—生产资金
销售环节—成品资金
保管在财务室保险柜和存在银行-货币资金
二、企业的资金运动
2、企业资金的运动(资金链循环往复—资金周转)
生产资金
货币资金
储备资金
第二节企业资金的来源渠道一、企业资金的来源渠道(资金)
没钱了!咋办?
1、银行借款(商业银行、信用社)
2、非银行金融机构借款及投入资金(融资)
3、其他企业投入资金
(1)入股(2)联营和合作经营(3)赊购
第二节企业资金的来源渠道一、企业资金的来源渠道(资金)
没钱了!咋办?
(4)个人投入资金(民间个人投资)
(5)企业自留资金(坏账准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备)
(6)国家投入资金(对关乎国计民生的特殊和主要产业)
第二节企业资金的来源渠道二、企业吸收外来投资的价值确定
※外汇汇率和公允价值
1、货币性资产投资
2、实物投资(具有产权和处置权)
3、劳务投资(投资者以劳务形式投资)
4、无形资产投资(专利权、专有技术)
筹资与融资的区别?
第三节如何取得银行借款一、银行的内部结构和贷款种类
(一)银行的内部结构
1、银行的种类
(1)中国人民银行(中央银行)
(2)政策性银行(中国进出口银行、别国农业发展银行)
(3)商业银行-营利为目的。
(4)信用社(城市信用社和农村信用社)
(5)邮政储蓄
(6)非银行金融机构
第三节如何取得银行借款一、银行的内部结构和贷款种类
2、银行的内部结构
(1)总行(负责全国)
(2)省分行(一级分行-行政事务管理)
(3)市分行(二级分行)
(4)县支行(地区银行的主管)
(5)分理处(办事处)负责对公业务
(6)储蓄所-主要负责个人业务
第三节如何取得银行借款一、银行的内部结构和贷款种类
(二)银行的贷款种类
1、按使用期限划分
(1)短期贷款(一年以内)--用于流动资金短期需要
(2)中、长期贷款(1~5年-中期、5年以上-长期)又可称“项目贷款”