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site:wenku.,煤矿物资专项审计报告 XX煤矿物资专项审计报告根据公司审计工作计划和安排,审计组于XX年9月17日—9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计;本次审计工作采取了全面检查物资管理资料、询问取证、分析比较等审计程序,XX煤矿给予了积极配合,现将具体情况报告如下: 一、审计事项审计期间:XX年1月~XX年8月。主要内容:物资管理制度是否完善,制度执行的有效性;对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。目的:通过对物资内控执行情况,了解被审单位物资管理状况,发现和改善物资当前物资管理存在的不足,进一步规范被审单位物资管理,提高被审单位的物资使用效益。二、基本情况 XX煤矿是XX年7月通过资产收购方式拥有的矿井,收购至今一直处于基建期,属XX有限公司的子公司,按照投资公司“四统一”的要求,执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度,目前物资管理除投资公司物资管理制度外,该矿还增设XX煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外,其他均由投资公司统一采购。岗位设臵情况:该矿设臵物资计划一名,库管员1名, 物资库存情况:至8月末库存库存物资万元。三、内部控制制度情况、相关制度规定 XX煤矿执行的物资管理制度有:①《XX有限公司物资管理制度》②《XX煤矿物资管理制度》、③《库管员岗位责任制》、④《物资领用制度》。、一般物资采购流程四、审计发现主要问题物资申请与采购环节 1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。 ,不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的3%的规定。 3、询价报价方式采用不密封的传真方式,不符合规定。 4、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。物资入库、出库、仓储管理 1、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月—8月”入库记录,发现有未经相关技术人员验收即入库的现象,入库验收单不齐全;采购确认单有不签字的情况。 2、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。 3、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。 4、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。 5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。 6、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。 7、物资卡片标示还不够清晰,没有“四号定位”。 8、检查4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差异。由于盘点不及时,造成库存物资长期帐实不符。 9、从4月初才开始有规范的物资台帐可查,并且4月份物资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账,所以物资期初数完整性和可靠性较低。 10、检查8月的物资台账,钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”,计量不规范。 11、检查4-8月的物资台账,部分物资没有规格型号,记录信息不完整。 12、露天库房物资管理控制不严,存在借用物资未及时办理手续的情况。 13、库房外物资堆放零散不集中,不便于集中统一管理,易发生物资丢失风险。物资付款环节 1、抽查6月银付11#凭证,物资付款审批签字不完整 2、抽查6月转账5#凭证,内容为购入发动机柴油,没有入库单,附