深圳扣缴个人所得税报告表.docx

深圳扣缴个人所得税报告表附件1:限售股转让所得扣缴个人所得税报告表税款所属期:年月日至年月日金额单位:元国家税务总局监制填表须知一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和相关文件制定,适用于证券机构预扣预缴,或者直接代扣代缴限售股转让所得个人所得税的申报,本表按月填写。二、证券机构应在扣缴限售股转让所得个人所得税的次月7日内向主管税务机关报送本表。不能按照规定期限报送本表时,应当在规定的报送期限内提出申请,经当地税务机关批准,可以适当延期。三、填写本表应当使用中文。四、本表各栏的填写说明如下: 扣缴义务人编码:填写扣缴税款的证券机构的税务登记证号码。填表日期:填写扣缴义务人办理扣缴申报的实际日期。税款所属期:填写证券机构实际扣缴税款的年度、月份和日期。扣缴义务人名称:填写扣缴税款的证券公司等证券机构的全称。纳税人身份证照类型及号码:填写纳税人有效身份证件的类型及号码。证券账户号:填写纳税人证券账户卡上的证券账户号。转让的限售股是在上海交易所上市的,填写证券账户卡上的证券账户号;转让的限售股是在深圳交易所上市的,填写证券账户卡上的证券账户号。股票代码及名称:填写所转让的限售股股票的股票代码和证券名称。纳税人转让不同限售股的,分行填写。每股计税价格:区分以下两种情形填写。,采取预扣预缴方式征收的,股改限售股填写股改复牌日收盘价;新股限售股填写该股上市首日的收盘价。 ,采取直接代扣代缴方式征收的,填写纳税人实际转让限售股的每股成交价格。以不同价格成交的,分行填写。转让股数:填写前列每股计税价格所对应的股数。即: ,采取预扣预缴方式的,转让股数填写本月该限售股累计转让股数。 ,采取直接代扣代缴方式的,转让股数按照不同转让价格,分别填写按该价格转让的股数。转让收入额:填写本次限售股转让取得的用于计税的收入额。限售股转让收入额=每股计税价格×转让股数限售股原值及合理税费:填写取得限售股股票实际付出的成本,以及限售股转让过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费的合计。具体有两种不同情况: ,采取预扣预缴税款的,限售股原值及合理税费=转让收入额×15%,直接填入小计栏中; ,采取直接代扣代缴税款的,限售股原值为事先植入结算系统的限售股成本原值;合理税费为转让过程中发生的印花税、佣金、过户费、其他费等与交易相关的税费。应纳税所得额:应纳税所得额=转让收入额-限售股原值及合理税费。扣缴税额:扣缴税额=应纳税所得额×20%。五、本表为A4横式。一式两份,扣缴义务人留存一份,税务机关留存一份。深圳全员申报个人所得税操作办法第一步:从地税登录个税系统; 第二步:在纳税申报——代扣代缴——代扣代收税款明细申报——说明那里下载EXCEL模块,如图: 第三步:在下载的EXCEL模块把达到征收标准和不达征收标准的人员名单录入EXCEL,深圳达征标准是XX,如图: 第四步:在纳税申报——代扣代缴——代扣代收税款汇总申报,按不同税率增加行次申报,如图: 第五步:在纳税查询——申报查询——查询,然后会看到刚刚申报的申报号,如图: 第六步:记下