财政资金审计报告.docx

财政资金审计报告专项资金审计报告样式 A公司: 我们接受委托,审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下: 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司,由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号:NNNNNNNN;注册资本:人民币NNNN万元;实收资本:人民币NNNN万元;法定代表人:XXX;公司住所:NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围:xxxxxxxxXXXXXX。项目基本情况:A公司于XXXX年XX月XX日,与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经批准,于XXXX年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目,项目编 XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。二、项目合同有关规定㈠在本项目执行期内,项目总经费为NNNN万元,其中省部产学研专项资金为XXX万元。总经费开支预算计划为: 基建费万元,用于……万元,用于……万元,用于……万元,用于……万元,用于……原材料费设备购置及使用费专用业务费其他㈡省部产学研专项资金XXX万元,计划分配如下:A公司万元、B公司万元、C公司万元。省部产学研专项资金应单独列帐核算,专款专用,开支预算计划为:原材料费万元,用于……万元,用于……万元,用于……设备购置及使用费专用业务费其他万元,用于……㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为: XXX费 XXX费万元,用于……万元,用于…… XXX费 XXX费万元,用于……万元,用于……万元,用于……其他费用㈣项目完成时达到的主要经济指标: 三、项目合同中有关指标的执行情况经审计,截至XXXX年XX月XX日,合同执行情况如下:㈠经费到位情况: 我们根据银行存款帐单、进帐单及银行对帐单确认:已到位的项目总经费为XXXXXX万元;已到位的省部产学研专项资金为XXX万元;地方各级政府配套资金为XX万元。㈡项目经费使用与管理情况: 1、省部产学研专项资金分配及单独列帐核算情况: 经核查,贵公司已经为省部产学研专项资金单独列帐。根据省部产学研专项资金单独列帐情况、银行对帐单等,确认省部产学研专项资金实际分配情况如下: A公司万元,最后到帐时间NNNN年nn月nn日万元,最后到帐时间NNNN年nn月nn日B公司 C公司万元,最后到帐时间NNNN年nn月nn日 2、地方各级政府配套资金单独列帐核算情况: 经核查,贵公司已经为地方各级政府配套资金单独列帐。根据经费单独列帐情况、银行对帐单等,确认地方各级政府配套资金实际分配情况如下: A公司万元,最后到帐时间NNNN年nn月nn日万元,最后到帐时间NNNN年nn月nn日B公司㈢项目经费支出情况: 我们根据相关帐簿及凭证,确认本项目实际支出资金XXXXX万元,其中省部产学研专项资金实际支出资金XXXX万元,地方各级政府配套资金实际支出资金XX万元,列表如下: ㈣项目经费支出与合同差异的情况说明: ㈤主要经济指标完成情况: 四、有关附件附件一:项目专项资金审计报告附注附件二:项目财政资金支出使用情况表附件三:项目财政资金支出台帐附件四:主要经济指标完成情况证明材料列表附件五:项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单 XXXXXX会计师事务所中国注册会计师:AAA中国注册会计师:BBB XXXX年XX月XX日审计部[XX]011号企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; 企业对该资金以及该资金发生的支出单独进行核算。: 12项专项资金又分为两类:征税收入及不征税收入。四项专项资金都取得了县级以上财政部门及其他部门专项资金拨付证明,明确了专项用途财政性资金的名称、拨付时间、用途、拨付金额、拨付企业名单等详细信息。第1-3项有专项资金管理文件,第4-12项没有。可以说公司所取得的专项资金分两种类型。:第1-3项830万应为不征税收入。无论是财税[XX]87号还是财税[XX]70号,都要求财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。在实际操作中,我公司350万属中央预算内投资计划范围,适用【中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法】,180万有市级拨付资