建筑服务行业外经证流程.docx

纳税人跨县(市、区)建筑服务业务流程流程:开具《外出经营税收管理证明》------外出经营报验登记、税款预缴------发票开具第一步:合肥市庐阳区国税局开具外经证明(安徽部门地区外经证支持网上申报可推送电子版本,打印复印件亦可)资料:,(见附件1),加盖公章(公司名称),一份交予国税局,另两份带回注:外经证明的有效期一般为30日(报验期限),最长不得超过180天(期限内,必须回合肥核销)第二步:项目工程地的当地国税局报验及预缴税款资料:国税局报验:,,国税局盖报验章并留存一份,另一份带回《外出经营税收管理证明》签发之日起30日内未办理报验登记的,所持证明作废,纳税人需要向税务机关重新申请开具。预缴税款:合同原件查看,复印件盖公章留存外经证明(预缴尾款时,国税外经证申报并打印申报表一份带回合肥核销):《增值税预缴税款表》(见附件2);从分包方取得的发票复印件留存(此项为有分包单位的提供资料,没有分包的可以不要)注:预交税款计算方法适用一般计税方法计税的(一般纳税人),应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+11%)*2%适用简易计税方法计税的(含一般纳税人和小规模纳税人),应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3%地税:城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利建设专项收入第三步:回合肥公司开具发票资料::经办人员需要做好明细登记,外经证明等需要自留复印件,以备查找。特别是预缴税款!该资料仅供学****参考附件1情况说明我公司现到(地点)做(工程名称)工程,本项目原合同金额,已开具金额为,现需开具外经