企业内部控制知识竞赛(2013)试题及参考答案.doc

1、下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有(BCD)“三重一大”决策制度、办法、《环境保护法》,,流失率达到50%2、关于企业采购业务内部控制,下列说法正确的有(BD),,应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批3、关于内部控制评价范围,下列说法错误的有(BC),,,如果评估范围出现变化,应经过公司董事会或授权机构的审批4、企业编制、对外提供和分析利用财务报告,应当关注的风险有(ABC),,误导财务报告使用者,造成决策失误,,难以及时发现企业经营管理中存在的问题,、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求,正确的有(D)、重要缺陷和重大缺陷一旦发现,、重要缺陷应定期(至少每年)报告,、重要缺陷和重大缺陷应定期(至少每年)(至少每年)报告,重要缺陷和重大缺陷应立即报告6、关于企业担保业务内部控制,下列说法正确的有(ABCD),规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,在授权范围内进行审批,。,,企业应当重新履行调查评估与审批程序7、主板上市公司开展内部控制评价的频率为(B)、关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有(AB),应当切实做到因人设岗、以人选岗,,,、下列各项中符合有效控制原则的有(ABC),公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告,明确投资方案、,规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等,,通过试生产充分验证产品性能,、在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括(BCD),以及其他不会导致财务报表发生重大错报,但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊11、关于合同管理内部控制,下列说法正确的有(AD),除即时结清方式外,,企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的,可以协议补充12、企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有(ABC)、关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有(CD),重大筹资方案,,