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虿四、计算题袆 (本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2006年12月份有关经营业务如下:羃(1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件,取得B公司开具的增值税专用发票,注明货款180万元、。腿(2)B公司从A企业购电脑600台,,取得A企业开具的增值税专用发票,注明货款270万元、。葿(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,、。A企业在制造显示屏过程中,委托C公司进行部分专业加工,支付加工费2万元,,取得C公司增值税专用发票。蚃(4)B公司从农民手中购进免税农产品,收购凭证上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得普通发票。入库后,将收购的农产品40%作为职工福利,60%。肂(5),均开具普通发票。薈要求:羅(1)计算A企业12月份应缴纳的增值税;螅(2)计算B公司12月份应缴纳的增值税。膀 :羈(1)每月工资收入3800元;蚆(2)一次性稿费收入6000元;袆(3)为其他公司提供技术咨询,一次性取得报酬22000元薂(4)出租用于居住的住房,月租金收入为2000元,全年24000元。蚁(5)到期国债利息收入1286元;蒆(6)在A国讲学取得收入40000元,在B国取得特许权使用费收入70000元,已经分别按照收入来源国税法规定缴纳了个人所得税7000元和18000元。薃已知:稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20%。蚁要求:膀计算李某2008年应缴纳的个人所得税。膆 ,2008年1月,该公司发生以下经济业务:蚅(1)外购原材料一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票。羃(2)外购机器设备一套,。薀(3)销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),(含增值税)。袇(4)将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。螆其他相关资料:;增值税税率为17%,运费的进项税额扣除率为7%,消费税税率为30%,营业税税率为5%。膁要求:罿(1)计算该公司1月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额;蚇(2)计算该公司1月份应纳增值税税额;薃(3)计算该公司1月份应纳消费税税额;蒄(4)计算该公司1月份应纳营业税税额。荿(答案中的金额单位用万元表示)莈五、综合题薅 ,该企业于2008年2月3日成立并领取了工商营业执照,甲某住所即为其经营地点,税务机关在对该个人独资企业检查时发现以下情况:薂(1)甲某于3月20日办理了税务登记;袈(2)因到河北省唐山市进行临时经营,向当地税务机关申请领购发票,唐山市税务机关根据其领购发票的票面限额及其数量要求提供2万元的保证金,并限期缴销发票;膈(3)甲某为了能够成功销售一批货物给博达企业,为博达公司***5000元;蚆(4)该个人独资企业欠缴税款20万元,税务机关在多次催缴无效的情况下,对该企业账簿资料进行了检查,发现该企业账户上确实无钱可付,但该个人独资企业放弃了惠鑫公司应付的一笔刚刚到期的20万元货款。经了解,惠鑫公司完全有偿债能力。螁结合以上资料,分析回答下列问题:薁(1)甲某办理税务登记事项是否符合规定?如不符合规定,应承担何种法律责任;袈(2)税务机关可否要求该个人独资企业提供保证金?请简要说明理由;蒄(3)甲某***行为是否合法?如违法,应承担何种法律责任?肃(4)税务机关可以采取何种措施追缴该个人独资企业的税款?请简要说明理由。羁本文来自学****网(,原文地址:/kuaiji/moniti/chuji/jjfjc/201001/《经济法基础》模拟试题五(7)蒅会计职称辅导课程2010-01-01【字体:大中小】我要评论(0)膁答案部分莀一、单项选择题肅 1薆[答案]C薄[解析]本题考核法的本质与特征。法是统治阶级国家意志的体现,不是社会成员共同意志的体现。蝿 2袅[答案]B莄[解析]本题考核法的形式。中华人民共和国宪法是国家的根本***,具有最好的法律效力。各种法的等级和效力是不同的,在学****时应加以注意。蚂 3艿[答案]B薆[解析]本题考核法的形式。法律是由全国人民代表大会及其常务委员会经一定立法程序制定的规范性