财政专项资金审计报告模板.docx

财政专项资金审计报告模板.docx财政专项资金审计报告模板项目专项审计报告范本xxxx有限公司XXX:我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料,查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件,并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、管理层的责任严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。现将审计意见发表如下:—1—1、公司基本情况贵公司系经XX批准,由XX发起设立,于XX年X月X日在XX工商行政管理局登记注册,取得注册号为XX的《企业法人营业执照》,现有注册资本XX元。本公司属XX行业。经营范围:XX。主要产品或提供的劳务:XXO[本公司下设XX、XX等分支机构。[项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200年月日申报、实际执行期为200年月日至200年月日。项目已经于200年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下:—2—差异情况说明:……3、《》项目实施前后经济效益及社会效益《》项目于200年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示,截止200年月,《》项目实施前后的有关经济指标如下:销售收入、利润、税收、出口等等……《》项目实施后的社会效益反映在:……4、审计结论包括:1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价;2、对项目资金的到位情况、是否做到专款专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价;3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。4、……附送:《》项目财务报告附注附:审计过程中应该注意的几个问题1、对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。—4—2、 项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证,少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。3、 项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门***应该符合相关规定。5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。XXXXXXXXXXXXXX项目专项资金审计报告专审字口第号XXXX有限公司:我们接受委托,对XXX有限公司自XX年3月至XX年12月承担的“XXXXXXXXXX”项目的专项资金收支情况进行了审计。贵公司的责任是提供该项目专项资金收支情况的相关资料,并对其真实性、完整性、合法性负责。我们的责任是对该项目的专项资金收支情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合XXXX有限公司及该项目的实际情况,实施了包括抽查会计记录、查阅项目相关合同、审核专项资金收支相关资料等审计程序。审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。一、 委托人基本情况XXXXXXX公司系经XXX市工商行政管理局批准,由XXXX工业区财政局国有资产管理办公室出资元,持有公司股权%;XXXXX有限公司出资元,持有公司股权%共同组建的有限责任公司。公司成立于XX年6月26日,企业法人营业执照号码为:。注册资本:人民币亿元,实收资本:人民币亿元,公司法定代表人:。公司住所:曹妃甸工业区。公司经营范围:港口及相关航道、铁路、附属设施,以及临港相关设施的开发建设;码头和其他港口设施经营;在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营。二、 项目基本情况该项目名称是“XXXXXX”,项目编号为XCXXXXX,属于河北省科学技术研究与发展计划项目。依据河北省科学技术研究与发展计划项目任务合同的有关规定,“XXXXXXXXX”项目经费应当用于以下方面:设备费,材料费,测试化验加工费,燃料动力费,差旅费,会议费,管理费等。三、 审验结果项目专项资金来源"XXXXXXXXXXX”项