伊犁州国有及国有控股企业.doc

Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse螄巩留县国有及国有控股企业“小金库”腿专项治理实施方案蒈根据《自治区纪委、监察厅、国资委、财政厅、审计厅印发,(国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案)的通知》(新纪发【2010】10号)和关于印发《伊犁州国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案》的通知,现就巩留县国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作制定实施方案如下。袈专项治理的范围蒃此次国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括:艿1、自治州各级国有企业监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业。衿2、自治州各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业。芆3、由自治州各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。节国有及国有控股企业(一下简称国有企业)包括国有独资企业、国有独自公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。荿专项治理的内容芀凡国有企业违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均属于“小金库”重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额,以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或者情节严重的,应追溯到以前年度。羈国有企业“小金库”只要表现形式包括:芅隐匿收入设立“小金库”葿1、用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”;莇2、用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”;蒅3、用股权投资、债券投资取得投资收益设立“小金库”;肃4、用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。蕿虚列支出设立“小金库”螇1、虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”;***2、虚列研究与发展费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”;袂3、虚列职工工资、福利费用、会议费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。袃转移资产设立“小金库”膈1、以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”;蚅2、以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”;袅3、以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”;羃4、以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”蕿以其他形式设立“小金库”莇专项治理的步骤蚄专项治理工作自本方案下发之日起至2010年底结束,采取自查自纠和重点检查相结合的方式,分四个阶段进行。肂动员部署(截至2010年9月10日)羀各企业单位要增强正是责任感和工作紧迫感,把治理工作摆上重要日程;要深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导,提高国有企业干部职工对专项治理工作的思想认识,营造浓厚的社会舆论氛围;要拓宽监督渠道,支持群众监督,鼓励群众举报;要细化实施方案,明确政策规定,切实做好布置培训,确保动员部署深入到位。螅自查自纠(截至2010年9月25日)莃各国有企业要按照本方案要求,结合本企业实际,组织对本企业范围内所有下属企业和单位进行全面自查,也可以组织内部力量进行专项审计或检查。自查面必须达到100%,确保不走过场、不留死角。要建立自查自纠工作承诺和工时制,各国有企业负责人对自查自纠情况负完全责任,并将自查自纠情况在企业内部以不同形式进行公示,接受群众监督。对于专项治理中瞒报漏报自查自纠的,将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。为保证自查自纠效果,各级专项治理领导机构要有重点地进行督促指导,及时做好政策解释和培训工作,确保自查自纠工作落到实处,取得实效。膂自查自纠工作结束后,各国有企业要向国有资产监督管理机构或有关主管部门报送自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》(见附件1)并由各级专项治理日常工作机构逐级汇总上报。自治州国资委负责统计归宗本部门管理企业自查自纠结果,自治州各县市负责统计汇总本地区国有企业自查自纠结果,并于2010年9月25日前将自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况统计表》(见附件2)报送自治州治理“小金库”工作领导小组办公室企业组。***重点检查(截至2010年11月10日)薇在自查自纠基础上,要抽调专门力量或聘请中介机构专业人员,认真组织开发重点检查。在各级专项治理领导机构的统一领导下,各级国有资产监督管理机构负责人对履行出资人职责和受托管理的国有企业展开重点检查,重点检查比例恶补低于所属子企业户数的20%每户重点检查企业的重点检查面应当不低于所属子企业户数的20%,财政、审计部门结合党政机关、事业单位和社会团体“小金库”治理工作,以及会计信息质量检查和企业审计等日常工作,根据专项治理工作实际和群众举报情况和