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财务管理公式快速记忆法财务管理资产负债表序号项目财管字母表示相关章节相关公式1货币资金Y、a、bH(最高控制线)、R(回归线)、L(最低控制线)NCFt(净现金流量)NPV(净现值)三章:筹资管理资金需要量预测四章、投资管理五章、营运资金管理Y=a+bx(a:固定资金、b:变动资金、Y:资金占用量)b=(n∑XiYi-cXiYi)/[n∑X-(∑Xi)]现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期因素分析法:资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)*(1±预测期销售增减率)*(1±预测期资金周转速度变动率)某年流动资金投资额=本年流动资金需用额-上年流动资金需用额(1)本年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额(2)某一流动项目的资金需用额=该项目的周转额/该项目的最多周转次数如:产成品需用额=(年经营成本-年销售费用)/产成品的最多周转次数应收账款需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数1年最多周转次数=360/最低周转天数5、(1)建设期某年净现金流量(NCFt)=-该年原始投资额=-It(2)运营期某年所得税前净现金流量=EBIT+Dt+Mt+Rt-Ot-Ct(Dt:t年折旧费,Mt:摊销费,Rt:回收额,Ot:维持运营投资,Ct:流动资金投资)6、NPV=∑(第t年的净现金流量*第t年的复利现值系数)(1)特殊方法1:NPV=NCF0+NCF1-n*(P/A,ic,n)(2)特殊方法2:NPV=NPV=NCF0+NCF1-(n-1)*(P/A,ic,n-1)+NCFn*(P/F,ic,n)建设期为0的(3)特殊方法3:NPV=NCF0+NCF(s+1)-n*[(P/A,ic,n)-(P/A,ic,s)]=NCF0+NCF(s+1)-n*(P/A,ic,n-s)(P/F,ic,s)(4)特殊方法4:NPV=NCF0+NCF1*(P/F,ic,1)+…+NCFS*(P/F,ic,S)+NCF(s+1)-n*[(P/A,ic,n)-(P/A,ic,s)]7、外部事融资需求量=A/S1*△S-B/S1*△S-P*E*S28、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)1H=3R-2LR=[(3b+〥)/4i]2应收款项四章:投资管理五章、营运资金管理应收账款平均余额=日销售额*信用期间或平均收现期应收账款占用资金=应收账款平均余额*变动成本率应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货成本(周转天数:资金---应收账款---资金,完成一次循环所需要的天数)应收账款周转次数=360/周转天数5、应收账款次金需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数3存货F1(固定订货成本)、D(存货年需要量)、Q(每次进货量)、K(每次订货的变动成本)、TCa(取得成本)、U(单价)、TCc(储存成本)、TCs(缺货成本)、TC(总成本)、EOQ(经济订货批量)、TIC(经济订货批量有关的总成本)四章、投资管理五章、营运资金管理1、外购材料资金需用额=年外购原材料费用/外购原材料的最多周转次数2、在产品资金需用额=(年外购原材料费用+年外购燃料动力费用+年职工薪酬+年修理费+年其他制造费用)/在产品的最多周转次数3、存货资金需用额=外购原材料需用额+外购燃料动力需用额+其他材料费用需用额+在产品需用额+产成品需用额4、订货